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Outsourcing nóminas e impuestos en China

Es importante que las empresas en China estén al día en todas las normativas, y que se aseguren de realizar las retenciones correctas tanto a la Seguridad Social como a Hacienda. En China, las cotizaciones a la Seguridad Social constan de pensiones, seguro médico, seguro de accidentes laborales, seguro de desempleo y maternidad.

 

Gestión de la Nómina en China

En China, las empresas deben contribuir a la Seguridad Social de sus empleados, así como asegurarse de que se realicen las retenciones y deducciones correctas. Las empresas también tienen la obligación de proporcionar la nómina a sus empleados. Las cotizaciones a la Seguridad Social, tanto de la empresa como del empleado, difieren en cada ciudad. Esto significa que si una empresa tiene empleados en diferentes ciudades de China, las contribuciones a la Seguridad Social para esos empleados pueden se distintas.

 

Contribuciones a la Seguridad Social

 

El término Seguridad Social es amplio, y abarca las siguientes aportaciones:

* Las empresas generalmente no cotizan para la maternidad, que ahora forma parte de la cotización médica.

Pensión: la contribución a la pensión la realizan tanto la empresa como el empleado, la empresa contribuye considerablemente más que el empleado.

Seguro de desempleo: esta contribución tiene el objetivo de proporcionar a los empleados un alivio a corto plazo durante los períodos en los que no pueden trabajar.

Seguro de baja laboral: Proporciona cobertura para cualquier lesión (incluso fallecimiento) en el lugar de trabajo.

Seguro médico: el seguro médico se añade para cubrir los gastos médicos de los empleados por cualquier lesión, afección o enfermedad. En China, la atención médica ahora también abarca las contribuciones de maternidad para las empleadas. Los empleados no están obligados a aportar la contribución por maternidad.

Contribución al fondo de vivienda: esta contribución no se considera que forme parte directamente del Estado de Bienestar, pero puede incluirse en la Seguridad Social. Esta contribución la realiza tanto la empresa como el empleado, y se utiliza para hacer el pago inicial de una casa o para pagar un préstamo suscrito para la compra de una propiedad.

 

Impuesto sobre la renta 

 

El impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplica a todas las personas en la República Popular China, incluidos los ciudadanos chinos y los extranjeros que residen u obtienen ingresos en China. A efectos fiscales, una persona física se considera residente si reside habitualmente en China en una dirección registrada, relaciones económicas o lazos familiares. Una persona con un hukou chino (sistema de registro de hogares chino) o un pasaporte, generalmente se considera residente chino.

En general, se considera que un ciudadano extranjero no tiene domicilio en China, por lo que generalmente se grava según su tiempo de residencia en la República Popular China. Un extranjero se considerará que reside en China si han estado viviendo en China durante más de 182 días en un año natural, de acuerdo con la ley (en vigor desde el 1 de enero de 2019).

 

Ventajas de subcontratar la gestión de las nóminas 

 

1. Ahorrar tiempo

 

El Outsourcing de la Nómina es más eficiente para una pequeña empresa que procesar la nómina internamente. Dejar la nómina en manos de expertos libera horas que se pueden dedicar a otras partes importantes de su negocio. Ya sea su tiempo, el tiempo del personal o ambos. 

 

2. Ahorrar dinero

 

Muchos dueños de negocios subestiman el coste de procesar la nómina internamente al no tener en cuenta todas las horas invertidas y los recursos asignados para pagar a los empleados y mantener el papeleo de las nóminas. Una evaluación de costes exhaustiva generalmente demuestra que una pequeña empresa ahorra dinero al subcontratar el procesamiento, seguimiento y archivo de los documentos de nóminas. Para evaluar sus propios costes de nómina internos, tenga en cuenta:

  • el coste de su tiempo y el tiempo de los empleados que procesen o «participen» en el proceso de nóminas. Es frecuente que varias personas de una empresa pequeña participen en las distintas partes del procesamiento de la nómina.
  • Qué ahorros proporcionaría la subcontratación: dado que un proveedor externo puede gestionar todas las responsabilidades implicadas en la gestión de la nómina y responder las preguntas de los empleados.

 

3. Evitar sanciones

 

Calcular los impuestos federales, estatales y locales sobre el empleo y presentar la documentación fiscal relacionada con la nómina puede ser más que un simple trámite. Si se hace incorrectamente, su empresa puede enfrentarse a multas e incluso intereses sobre el dinero adeudado desde que se cometió el error. De hecho, se estima que una de cada tres pequeñas empresas recibe una multa de Hacienda por valor de más de 800 $ al año. La contratación externa de la nómina elimina el riesgo de muchos de estos costes y molestias porque:

  • Un proveedor de nómina subcontratado calcula los impuestos sobre la nómina, basándose en su experiencia y el seguimiento puntual de los cambios en las leyes y normativas.
  • Los informes de impuestos sobre el empleo mensuales o trimestrales son administrados por el servicio de nóminas, lo que garantiza que se presenten correctamente y a tiempo.
  • Los proveedores de nóminas pueden asumir sanciones que se produzcan como consecuencia de cálculos de impuestos incorrectos.

 

4. El caso de China

 

Hacer negocios en China no es una tarea sencilla y uno de los principales problemas serán la gestión administrativa. Si va a tener presencia física, debe asegurarse de que la sucursal local sea legalmente capaz de llevar las nóminas. Incluso si está pensando en presencia física a futuro, un proveedor de nóminas local reduce su responsabilidad mientras dure la situación transitoria

 

5. Nóminas locales en China

 

Su empleado debe recibir los pagos en China, pero establecer un sistema de nóminas local puede ser extremadamente difícil. Incluso si ya tiene una empresa local, debe confirmar que está debidamente registrada para ejecutar nóminas y para declarar y deducir impuestos. Hace falta el suficiente personal administrativo con la formación adecuada y que esté al día sobre todos los requisitos fiscales en China.

 

6. Establecer un sistema de nóminas en China

 

Para establecer las nóminas locales, su empresa deberá incorporarse a China, e INS Global puede ayudarle. Para ello, hace falta una amplia investigación; ¿Cuánto tiempo llevará la incorporación de su empresa y cuánto costará? Según el presupuesto y plazos de los que se trate, quizás un proyecto temporal no justifique la incorporación in-situ en China. En tal caso, es más eficiente subcontratar la gestión a un proveedor de nóminas local.

Incluso si planea incorporarse localmente, usar un proveedor de servicios de nóminas en China puede presentar una medida de seguridad adicional mientras completa el proceso. Esto le permite enviar empleados al lugar de trabajo inmediatamente, sin exponer a su empresa a riesgos innecesarios.

 

INS Global puede ayudarle a encontrar la mejor solución para su negocio en China

 

INS Global, sede en Shanghai que ha ayudado a más de 300 empresas extranjeras con la externalización de la nómina. Siendo una de las Consultoras de Recursos Humanos líderes en Asia, le aseguramos que tendrá el mejor servicio en todo lo que podamos ayudarle, ya sea con la contratación, el reclutamiento y selección de personal o la misma creación de la empresa

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