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Outsourcing Nómina e Impuestos en España

Como uno de los lugares más atractivos para vivir en Europa, con su alta calidad de vida, su cultura arraigada y su economía bien desarrollada, España es la casa de gran número de empresas extranjeras. A la hora de establecerse en cualquier país, es importante asegurarse de que su empresa cumple con la normativa fiscal y sus procedimientos de pago.

Como consultora de RR.HH en España, INS Global puede ayudar a su empresa con la gestión fiscal y las nóminas. Aquí hay algunos puntos importantes a tener en cuenta sobre la nómina y los impuestos en España.

 

El pago de la nómina

 

Cuando contratas en España, es importante entender la complejidad de su procesamiento. Hay varias cosas que deben tenerse en cuenta como el IRPF, cotizaciones a la Seguridad Social, IVA, cualquier tipo de retención y el impuesto de sociedades, entre otros. También es importante diferenciar entre residentes y no residentes al determinar las contribuciones.

 

IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

 

En España, los empresarios están obligados a retener un porcentaje del salario bruto del empleado como contribución al impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Se distingue entre empleados a tiempo completo y a tiempo parcial. En el caso de los empleados a tiempo completo, el impuesto se calcula según un sistema fiscal progresivo, lo que significa que el tipo impositivo aumenta a medida que se incrementa el salario. Comienza en el 19% para el primer nivel y se limita al 45% para el nivel más alto. Cualquier paga adicional por horas extras y las bonificaciones también están sujetas al IRPF.

Dependiendo de la región en la que se encuentre su empresa en España, las normas fiscales pueden variar. En la mayoría de las comunidades autónomas, los empresarios presentan las contribuciones fiscales a Hacienda, pero los empresarios del País Vasco y Navarra presentan sus contribuciones fiscales a las autoridades de su comunidad. Existen otras normas que deben respetarse, dependiendo de la comunidad autónoma en la que se registre la empresa.

 

Contribuciones a la Seguridad Social

 

Tanto empleado como empresa tienen que aportar dinero a la Seguridad Social. La contribución general es del 6,35% para empleados (dependiendo del tipo de contrato) y de 29,9% para la empresa.

Los autónomos por debajo de los 47 años de edad, pueden elegir el nivel de cotización que desean realizar, dentro de su nivel de ingresos. El tipo general de la Seguridad Social es del 30,3 % sobre una base de cotización mensual. La cotización mínima a la Seguridad Social para las personas de 48 años o más es de 1.018,50 euros al mes.

En determinadas circunstancias, se puede eximir del pago de las cotizaciones sociales si el trabajador es extranjero y:

  • Se ha alcanzado un acuerdo de seguridad social entre España y el país de origen del empleado.
  • Sigue trabajando con la empresa de su país de origen y sigue cotizando a la seguridad social allí.
  • Sólo tiene intención de tener una estancia limitada en España (normalmente entre 1 y 5 años), y existe un acuerdo entre los países que establece la política de contribución a la seguridad social.

 

IVA en España

 

El IVA es pagado en bienes y servicios que están dentro del territorio español. Hay 3 tipos distintos de IVA:

  • El IVA general: Es un 21% en bienes y servicios
  • El IVA reducido: Es un 10% en necesidades básicas, eventos culturales y cine.
  • El IVA muy reducido: Es un 4% que se aplica en necesidades básicas consideradas importantes en la vida diaria. (ciertos alimentos como las verduras, la leche, el pan o los libros)

 

Impuesto de Sociedades

 

En el caso del impuesto de sociedades en España, actualmente está fijado en un tipo del 25%. Puede haber otros impuestos aplicables a una empresa dependiendo del tipo de país en el que se encuentre.

Para las empresas extranjeras indefinidas, el impuesto sobre la renta de no residentes es aplicable sobre los ingresos de la empresa a un tipo fijo del 25%.

 

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