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Paie et taxes en Allemagne

L’Allemagne est considérée comme l’une des régions les plus attractives au monde pour les entreprises étrangères. Elle possède l’économie la plus importante et la plus forte d’Europe ainsi qu’un environnement réglementaire très favorable aux entreprises qui permettent d’accueillir des investissements étrangers dans le pays. Malgré les nombreux avantages de l’expansion d’une entreprise en Allemagne, il peut être difficile de se familiariser avec le cadre de l’emploi et de la fiscalité d’un nouveau territoire. En tant que société de portage salarial et gestionnaire de paie mondiale en Allemagne, INS Global peut vous aider à rationaliser vos opérations commerciales sur le marché allemand grâce à notre solution complète. Afin de vous assurer que votre entreprise traite sa paie en Allemagne avec succès et en pleine conformité, voici quelques points importants à prendre en compte.

Comprendre la Gestion de la Paie en Allemagne

Afin de créer une entreprise qui emploie du personnel en Allemagne, l’entreprise doit s’inscrire auprès des autorités fiscales et de sécurité sociale du pays. Cela comprend l’obtention d’un numéro d’employeur auprès de l’agence pour l’emploi et la demande d’un numéro fiscal d’employeur pour souscrire à l’assurance accident obligatoire (Berufsgenossenschaft).

Impôt sur le Revenu des Particuliers

L’Allemagne fonctionne selon un système d’impôt progressif sur le revenu ; où les hauts revenus paient un taux plus élevé sur leurs gains. En règle générale, il incombe à l’employeur de calculer et de retenir l’impôt sur le revenu des employés en fonction de leur classe d’imposition spécifique et de remettre le montant retenu aux autorités. Cela peut représenter un apprentissage difficile pour les entreprises étrangères qui ne sont peut-être pas familières des pratiques de retenues à la source.

Actuellement, une surtaxe de solidarité de 5,5 % est prélevée sur le montant réel de l’impôt sur le revenu. Les déclarations d’impôt à la source, ou « Solidaritaetszuschlag », doivent être versées aux autorités le 10 du mois suivant. Des pénalités pour soumission tardive s’appliquent, dont un maximum de 10 % de la taxe imposée et 6 % par an pour paiement tardif.

Ci-dessous, nous avons mis en évidence les tranches d’imposition pour les contribuables célibataires au cours de l’année d’imposition 2020-2021 :

Revenu imposable (€) Taux de l’Impôt sur le Revenu
Jusqu’à 9 408 € 0 %
Entre 9 409 € et 57 051 € 14 %
Entre 57 052 € et 270 500 € 42 %
Au-delà de 270 501 € 45 %

Sécurité Sociale en Allemagne

L’Allemagne dispose d’un programme de Sécurité Sociale bien établi qui garantit que les personnes qui cotisent peuvent bénéficier de certains droits en matière de pensions, d’accidents, de retraite et de chômage.

Tous les travailleurs en Allemagne sont tenus de cotiser à la Sécurité Sociale. Les cotisations au programme sont versées à la fois par l’employeur et les salariés, avec des cotisations s’élevant à environ 20 %. Ceux qui travaillent en Allemagne pour une courte période peuvent être éligibles à un remboursement de la part de la sécurité sociale allemande. Comme pour l’impôt sur le revenu, il incombe à l’employeur de retenir les cotisations de Sécurité Sociale et de les remettre aux autorités au nom de leurs employés.

Taux de Sécurité Sociale allemands 2019/2020 pour les employés :

  • Retraite : 9,3 % ;
  • Chômage : 1,25 % ;
  • Santé : 7,3 % ;
  • Soins de longue durée : 1,525 %

Comme les cotisations sont versées à « 50/50 », les mêmes taux s’appliquent aux employeurs.

Notre solution de paie allemande

Afin d’éviter de devoir gérer les procédures complexes et les exigences de déclaration de l’Allemagne, INS Global peut prendre en charge la gestion de votre paie en Allemagne en votre nom. Nous pouvons fournir une assistance personnalisée à vos employés en Allemagne, vous évitant ainsi la charge administrative de vos salariés dans un nouveau pays. Notre service comprend :

  • Gestion des employés – Chaque mois, nous traitons la paie de vos employés, leur délivrant des fiches de paie par le biais de notre portail en ligne sécurisé ;
  • Formalités juridiques et administratives – Notre équipe hautement expérimentée connaît et se tient à jour de tout changement de réglementation en matière d’emploi en Allemagne. Nous déclarons vos employés auprès de la sécurité sociale et versons les cotisations à temps et en votre nom ;
  • Consultant RH – En tant que leader mondial du portage salarial et du conseil RH, notre équipe est en mesure d’offrir des conseils personnalisés en matière de rédaction de contrats de travail, en veillant à ce qu’ils soient conformes au droit du travail allemand.

INS Global : Votre partenaire de paie en Allemagne

Avoir un partenaire connaissant le paysage RH allemand est inestimable lorsque vous faites des affaires sur un nouveau territoire. En tant que partenaire sous-traitant de votre paie en Allemagne, INS Global peut vous aider à maîtriser vos opérations commerciales, y compris la gestion de la paie en Allemagne. Contactez l’un de nos conseillers pour simplifier vos opérations dès aujourd’hui.

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