• de
  • en
  • es

Paie et taxes en Espagne

En tant que l’un des endroits les plus attrayants pour vivre en Europe, avec sa qualité de vie élevée, sa culture profondément ancrée et son économie bien développée, l’Espagne abrite un grand nombre d’entreprises étrangères. Lors de l’installation d’une entreprise dans un pays étranger, quel qu’il soit, il est important de s’assurer que votre entreprise reste conforme aux règlementations fiscales et aux procédures de paiement locales. En tant que partenaire mondial de portage salarial et d’externalisation de la gestion de la paie en Espagne, INS Global peut aider votre entreprise avec sa gestion de la paie et des taxes. Voici quelques points importants à noter concernant la gestion de la paie et des taxes en Espagne.

Traitement de la paie en Espagne

Lors de l’embauche d’employés, il est important de comprendre les complexités de la gestion de la paie en Espagne. Plusieurs éléments doivent être pris en considération, notamment l’impôt sur le revenu des particuliers, les cotisations de sécurité sociale, la TVA, toute retenue à la source et l’impôt sur les sociétés, entre autres. Il est également important de faire la distinction entre les résidents et les non-résidents lors de la détermination des cotisations pertinentes.

Impôt sur le revenu des particuliers en Espagne

En Espagne, les employeurs sont tenus de retenir un pourcentage du salaire brut d’un employé à titre de contribution à l’impôt sur le revenu, également appelé « impôt sur le revenu des particuliers ». Une distinction est faite entre les employés à temps plein et les employés à temps partiel. En ce qui concerne les employés à temps plein, leur impôt est calculé selon un barème d’imposition progressif, ce qui signifie que leur taux d’imposition augmente à mesure que leur salaire augmente. Il démarre à 19 % pour le premier palier et est limité à 45 % pour le palier le plus élevé. Toute rémunération additionnelle correspondant aux heures supplémentaires et aux primes est également soumise à l’impôt sur le revenu.

Selon la région dans laquelle est basée votre entreprise, la réglementation des taxes en Espagne peut varier. Dans la plupart des régions, les employeurs versent les cotisations fiscales auprès du Trésor Public National (Administracion Tributaria), cependant, les employeurs des régions du Pays Basque et de la Navarre doivent verser leurs cotisations auprès des autorités locales. Il existe diverses autres règles qui doivent être respectées, selon la région dans laquelle se situe l’entreprise, en matière de paie et de taxes en Espagne.

Cotisations de Sécurité Sociale

Les employeurs comme les employés sont tenus de verser des cotisations de sécurité sociale à l’institut national de sécurité sociale. Les taux de cotisation généraux sont de 6,35 % pour les employés (selon le type de contrat) et de 29,9 % pour l’employeur.

Pour les travailleurs indépendants de moins de 47 ans, ils peuvent choisir le niveau de cotisation qu’ils entendent verser, c’est-à-dire dans leur tranche de revenus. Le taux général de sécurité sociale est de 30,3 % sur une base mensuelle. La cotisation minimale de sécurité sociale pour les personnes âgées de 48 ans et plus, la cotisation minimale de sécurité sociale est de 1 108,50 € par mois.

Dans certaines circonstances, certaines personnes peuvent être exonérés du versement de cotisations sociales, si le salarié est étranger et :

  • Un accord de sécurité sociale a été conclu entre l’Espagne et le pays d’origine du salarié ;
  • Il est toujours employé par un employeur dans son pays d’origine et continue d’y verser des cotisations de sécurité sociale ;
  • Il a uniquement l’intention de rester pour une courte durée en Espagne (généralement entre 1 et 5 ans), et qu’il existe un accord entre les pays définissant la politique de cotisations de sécurité sociale.

Taxes en Espagne – La TVA

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) en Espagne est applicable sur les biens et services vendus sur le territoire espagnol. Il existe 3 taux de TVA appliqués à différents biens et services, à savoir :

  • TVA Standard – appliquée à un taux de 21 %, sur les biens et services ordinaires ;
  • TVA Réduite – appliquée à un taux de 10 %, sur les produits de première nécessité, les événements culturels et les places de cinéma ;
  • TVA Super-réduite – appliquée à un taux de 4 %, sur les produits de première nécessité considérés comme importants pour la vie quotidienne (par exemple certains légumes, le lait, le pain et les livres).

Taxes en Espagne – L’Impôt sur les sociétés

En ce qui concerne l’impôt sur les sociétés, il est actuellement fixé à un taux de 25 %. Il peut y avoir d’autres taxes applicables en Espagne, suivant le pays d’origine de l’entreprise. Pour les installations de longue durée des sociétés étrangères en Espagne, l’impôt sur le revenu des non-résidents est applicable sur les revenus de la société à un taux fixe de 25 %.

Faites équipe avec nous pour votre paie en Espagne

INS Global a assisté de nombreuses entreprises en répondant à leurs besoins en ressources humaines et ce, depuis plus de 15 ans. En tant que prestataire de solutions RH à service complet, nous sommes en mesure de trouver les bons talents en Espagne, de vous aider à embaucher du personnel, de vous aider à facturer vos clients et d’autres choses. Contactez-nous dès aujourd’hui et laissez-nous vous aider à simplifier votre paie en Espagne.

Restons en contact

LE SERVICE DE PAIE ET DE TAXES INS GLOBAL

Pourquoi externaliser votre paie & vos déclarations de taxes

  • 1Des solutions étroitement calibrées pour votre entreprise. Des start-ups et des petites entreprises aux grandes entreprises.
  • 2Service fiable et transparent permettant aux entreprises de concentrer leur temps sur leurs activités principales
  • 3Des relations étroites entre INS et les autorités fiscales
  • 4INS reste à jour avec toutes les règles et réglementations locales. Nous apportons cela à votre entreprise, assurant votre conformité