Paie et taxes au Royaume-Uni
Paie et taxes au Royaume-Uni

Le processus de gestion de la paie et des taxes britannique peut être complexe pour les entreprises étrangères qui ne sont pas familiarisées avec les réglementations de paie et les cotisations obligatoires du pays. Lors de la gestion de la paie au Royaume-Uni, il y a un certain nombre de choses à savoir afin de vous assurer que votre entreprise est conforme à la réglementation. En tant que société de portage salarial mondial et administrateur de paie, INS Global peut prendre en charge tous les aspects de la paie en votre nom. Vous trouverez ci-dessous un résumé de tout ce que vous devez savoir concernant la gestion de la paie au Royaume-Uni.

PAYE – Pay As You Earn

Les employeurs britanniques utilisent généralement PAYE – Pay As You Earn dans le cadre de leur gestion de la paie au Royaume-Uni, la période de paie fonctionnant généralement sur une base mensuelle. Plus simplement, si vous êtes un employeur au Royaume-Uni, il est de votre responsabilité de calculer le montant d’impôt sur le revenu, de cotisation d’assurance-maladie et d’autres contributions que vos employés doivent payer avant de les verser aux Recettes et Douanes de Sa Majesté (HMRC). Ces paiements sont collectivement appelés « charges sociales » et comprennent également les retenues à la source pour des éléments tels que les remboursements de prêts étudiant et les pensions. De cette manière, les montants varieront considérablement en fonction de la politique gouvernementale, de votre entreprise et de la situation de ses employés.

Comme pour la gestion de la paie dans tous les pays, il est essentiel que vous gardiez vos comptes à jour. En plus de vous assurer que vos employés sont payés correctement et à temps, vous devez également verser les retenues de salaires au HMRC après le 6, mais avant le 22 du mois suivant la période de paie. Les employeurs doivent tenir compte de deux déductions principales : l’impôt sur le revenu et la Sécurité Sociale.

L’impôt sur le Revenu Britannique

Si vous travaillez au Royaume-Uni, vous n’aurez généralement pas à payer d’impôt sur tous vos revenus car vous aurez droit à un certain montant non-imposable. L’allocation personnelle non-imposable standard actuelle est de 12 500 £, soit le montant du revenu qui n’est pas imposé. Les revenus perçus au-delà de ce montant sont imposés progressivement, selon les tranches suivantes :

Tranches Fiscales Revenu Imposable Taux d’imposition
Allocation Personnelle Jusqu’à 12 500 £ 0 %
Taux de base de 12 501 £ à 50 000 £ 20 %
Taux plus élevé de 50 001 £ à 150 000 £ 40 %
Taux supplémentaire plus de 150 000 £ 45 %

Les taux d’imposition sur le revenu sont différents en Écosse :

Tranches Fiscales Revenu Imposable Taux d’imposition
Allocation Personnelle Jusqu’à 12 500 £ 0 %
Taux de démarrage de 12 501 £ à 14 585 £ 19 %
Taux de base de 14 586 £ à 25 158 £ 20 %
Taux intermédiaire de 25 159 £ à 43 430 £ 21 %
Taux plus élevé de 43 431 £ à 150 000 £ 41 %
Tranche supérieure plus de 150 000 £ 46 %

Les taux de l’allocation personnelle et de l’impôt sur le revenu changent régulièrement au Royaume-Uni et sont généralement annoncés dans les annonces budgétaires annuelles.

Sécurité Sociale

En plus de l’impôt sur le revenu, la seule autre déduction fiscale qui s’applique à la plupart des employés est la Sécurité Sociale, qui est payée à la fois par les travailleurs et les employeurs afin de financer les prestations de sécurité sociale incluant la pension de l’État et l’allocation pour les demandeurs d’emploi. En tant qu’employeur, vous payez les cotisations de Sécurité Sociale non seulement sur les revenus, mais également sur les avantages en nature tels que la mise à disposition d’un véhicule de société.

La plupart des employés paient également des cotisations de Sécurité Sociale sur leurs revenus, en plus de l’impôt sur le revenu. Ces cotisations renforcent le droit d’un employé aux prestations de Sécurité Sociale mentionnées ci-dessus.

Comme pour l’impôt sur le revenu, les cotisations sociales sont déduites par l’employeur et versées à l’HMRC via le système PAYE. Il convient de noter que ces cotisations commencent à un niveau bien inférieur à celui de l’impôt sur le revenu britannique, de sorte que « l’allocation non-imposable » n’est pas entièrement gratuite.

Retraite basée sur le travail

Le gouvernement britannique a mis en place une législation qui oblige les employeurs à inscrire automatiquement leurs travailleurs dans un régime de retraite basé sur le travail, s’ils n’en sont pas déjà membres. Cela signifie qu’il incombe aux employeurs d’agir conformément à l’organisme de réglementation des retraites du Royaume-Uni. Il est donc vital que les entreprises employant du personnel au Royaume-Uni connaissent ce régime obligatoire. L’employeur et l’employé contribuent à une pension basée sur le travail, l’inscription automatique s’appliquant aux employés âgés de 22 ans ou plus. Comme pour le système PAYE, l’employeur déduira les cotisations au régime des retraites directement du salaire des employés.

Rapports de Fin d’Année

En tant qu’employeur gérant une masse salariale au Royaume-Uni, vous devez vous assurer de fournir à vos employés un formulaire P60 de fin d’année, qui récapitule leurs revenus et les retenues à la source au cours de l’année d’imposition précédente. Dans le cadre de vos rapports de fin d’année, vous devez également informer le HMRC de toutes les dépenses et avantages et vous préparer pour la nouvelle année d’imposition en mettant à jour les registres de paie de vos employés ainsi que les logiciels de paie que vous utilisez.

Externaliser Votre Gestion de la Paie au Royaume-Uni

Chez INS Global, nous pouvons simplifier votre gestion de la paie au Royaume-Uni grâce à notre solution de paie. Lorsque vous nous confiez votre paie, notre équipe traite les charges sociales et calcul les cotisations salariales en votre nom, les versant à l’HMRC sur une base mensuelle.

En tant que fournisseur de paie au Royaume-Uni, nous prenons en compte :

  • Les dernières modifications de la réglementation fiscale ;
  • Les cotisations de Sécurité Sociale ;
  • La gestion des congés annuels ;
  • Les frais et avantages.

À la fin de chaque période de paie, nous émettons des fiches de paie et envoyons une facture qui comprend le coût total de l’emploi et des frais de gestion. C’est aussi simple que ça.

Simplifiez votre Gestion de la Paie et des Taxes au Royaume-Uni

La mise en place de vos opérations au Royaume-Uni peut être un véritable défi sans soutien professionnel en place. Externaliser votre gestion back-office, comme la paie au Royaume-Uni, permet à votre entreprise de se concentrer sur ses opérations, tout en veillant à ce que vous restiez conforme aux exigences et réglementations en matière de déclaration fiscale au Royaume-Uni. Nous pouvons également vous apporter notre aide sur divers points comme la solution d’emploi, ou encore les visas pour le Royaume-Uni à destination de vos futurs employés. Contactez-nous dès aujourd’hui pour en savoir plus.

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