Comprendere i regolamenti fiscali sul Libro Paga e l’impiego in Canada è la chiave per i lavoratori globali che pensano di trasferirsi nel mercato canadese.
Considerati i complessi requisiti relativi all’imposta sui salari in Canada e i molteplici contributi obbligatori, i processi relativi alle buste paga e la garanzia della conformità possono essere complessi.
Il libro paga in Canada prevede il calcolo e la distribuzione degli stipendi dei dipendenti, delle tasse e di altre detrazioni. Poiché i costi del personale aumenteranno nel 2024 , è fondamentale per le aziende elaborare correttamente le buste paga e rimanere in linea con le leggi canadesi . Una corretta gestione dei processi e delle imposte sui salari in Canada mantiene la tua azienda conforme alle leggi fiscali locali e offre ai dipendenti vantaggi sociali essenziali.
Per aiutarti a sentirti a tuo agio con i passaggi richiesti, questo articolo fornisce una guida completa all’imposta sui salari in Canada , delineando gli obblighi chiave, i metodi di calcolo, le procedure di impostazione e le opzioni disponibili per i datori di lavoro.
Gli elementi chiave del libro paga in Canada
I datori di lavoro in Canada devono effettuare regolarmente le buste paga, ma la frequenza esatta dipende dalla provincia. Questo varia da settimanale a mensile .
Per ciascun periodo del libro paga, i datori di lavoro devono calcolare i salari corrisposti ai dipendenti, le detrazioni richieste per l’imposta sul reddito e sull’imposta sui salari in Canada, e quindi versare i contributi previdenziali appropriati per conto dei propri dipendenti (insieme ai contributi associati del datore di lavoro).
I datori di lavoro devono inoltre essere consapevoli delle imposte adeguate applicate sui benefici o sulle indennità. Le indennità sono generalmente soggette a tassazione in Canada e devono essere incluse nel reddito imponibile del dipendente.
Le trattenute vengono poi trattenute dal reddito dei dipendenti e versate alle autorità competenti.
Infine, i datori di lavoro devono fornire salari precisi e tempestivi ai propri dipendenti.
Quali sono le tasse e i contributi obbligatori sui salari in Canada?
In Canada, i datori di lavoro sono tenuti a trattenere e versare vari contributi obbligatori per conto dei propri dipendenti . Poiché gli importi esatti di ciascun elemento dell’imposta sui salari in Canada dipendono fortemente dalla provincia in cui lavora un dipendente, si consiglia di chiedere consiglio a un esperto di conformità fiscale locale prima di iniziare.
I contributi fiscali e previdenziali in Canada includono:
| Tasse/Contributi | Che cos’è? | Chi paga | Calcolo della velocità/soglia |
| Piano pensionistico canadese (CPP) | Fornisce prestazioni pensionistiche e invalidità. | Sia dipendenti che datori di lavoro | Contributi in base al reddito, fino ad una soglia massima |
| Assicurazione per l’occupazione (EI) | Fornisce un sostegno temporaneo al reddito per i lavoratori. | Sia dipendenti che datori di lavoro | Contributi in base al reddito, fino ad una soglia massima |
| Retribuzione dei lavoratori | Fornisce benefici per infortuni sul lavoro. | Datori di lavoro | Le tariffe variano in base alla provincia e al settore |
| *Gli elementi che trovi di seguito si riferiscono solo ad alcune province e non vengono riscossi su tutto il territorio nazionale | |||
| Tassa sanitaria per il datore di lavoro (EHT) | Un’imposta sui salari per i datori di lavoro in alcune province. | Datori di lavoro (nelle province ove applicabile) | Tariffe progressive in base alla busta paga |
| Altre imposte provinciali sui salari | Alcune province potrebbero avere imposte aggiuntive sui salari | Datori di lavoro | Tariffe e soglie variano a seconda della provincia |
| Premi sanitari | Alcune province riscuotono premi sanitari. | Individui (varia in base alla provincia) | Varia in base alla provincia |
| Piano pensionistico del Quebec (QPP) | Simile al CPP, ma per i residenti in Quebec. | Sia dipendenti che datori di lavoro (per chi ha sede in Quebec) | Contributi in base al reddito, fino ad una soglia massima |
| Piano di assicurazione parentale del Quebec (QPIP) | Fornisce benefici per il congedo parentale in Quebec. | Sia dipendenti che datori di lavoro (per chi ha sede in Quebec) | Contributi in base al reddito, fino ad una soglia massima |
Piano pensionistico canadese (CPP)
Il Canada Pension Plan (CPP) fornisce benefici pensionistici, benefici per invalidità e benefici ai superstiti ai contribuenti aventi diritto . I datori di lavoro sono obbligati a detrarre i contributi CPP dai guadagni dei dipendenti e ad abbinare tali contributi fino a un limite specificato. I dipendenti possono poi andare in pensione con una pensione grazie a questo fondo a 65 anni.
Nel 2024, il reddito imponibile CPP è limitato a 68.500 CAD e un tetto supplementare per i redditi più alti è pari a 73.200 CAD . Per il 1° limite, il datore di lavoro e il dipendente contribuiscono ciascuno con un importo pari al 5,95% della retribuzione del dipendente , fino a un contributo massimo di CAD 3.867,50. Per importi compresi tra il 1° e il 2° tetto, il datore di lavoro e il lavoratore contribuiscono ciascuno con un ulteriore 4,00% , fino a un massimo di CAD 188.
Va notato che in alcune province viene riscosso un contributo aggiuntivo per i superstiti, che fornisce benefici alle persone a carico dei dipendenti che muoiono.
Assicurazione per l’occupazione (EI)
L’assicurazione per l’occupazione (EI) fornisce assistenza finanziaria temporanea ai lavoratori che perdono il lavoro . Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al programma EI attraverso premi basati sui guadagni assicurabili dei dipendenti.
Nel 2024, i premi EI per i dipendenti ammontano a 1,66 CAD per ogni 100 CAD di reddito da lavoro fino a un massimo di 1.049,12 CAD. I datori di lavoro contribuiscono inoltre con 2,32 CAD per ogni 100 CAD di reddito da lavoro fino a un massimo di 1.468,77 CAD. Queste cifre sono più basse in Quebec.
Retribuzione dei lavoratori
I programmi di compensazione dei lavoratori forniscono risarcimenti e benefici ai dipendenti che soffrono di infortuni o malattie legate al lavoro . I datori di lavoro devono registrarsi presso il Comitato provinciale per la compensazione dei lavoratori e pagare i premi.
Le aliquote contributive per la retribuzione dei lavoratori variano da paese a paese, ma sono sempre a carico del datore di lavoro . Gli esempi includono l’Ontario, dove i datori di lavoro pagano 1,33 CAD per 100 CAD di reddito da lavoro, e il Quebec, dove i datori di lavoro pagano 1,50 CAD per 100 CAD di reddito da lavoro. Ogni stato prevede anche un importo massimo di reddito imponibile.
Imposte sul reddito dei dipendenti
I datori di lavoro sono responsabili di trattenere e versare le imposte sul reddito federali e provinciali per conto dei propri dipendenti.
Sebbene le aliquote fiscali provinciali varino, le aliquote fiscali federali sul reddito per il 2024 sono le seguenti :
| Importi delle fasce di reddito (CAD) | Imposta sull’eccedenza (%) | |
| Sopra | Non è finita | |
| 0 | 53.359 | 15.0 |
| 53.359 | 106.717 | 20.5 |
| 106.717 | 165.430 | 26.0 |
| 165.430 | 235.675 | 29.0 |
| 235.675 | 33.0 | |
Come viene calcolata l’imposta sui salari in Canada?
Il calcolo dell’imposta sui salari in Canada coinvolge vari componenti, tra cui detrazioni, contributi e benefici imponibili . I datori di lavoro devono inoltre considerare fattori quali la retribuzione lorda, le detrazioni legali e i contributi del datore di lavoro per determinare i costi totali dei dipendenti.
Come impostare il libro paga in Canada
L’istituzione di un sistema di gestione delle retribuzioni conforme in Canada prevede diverse fasi e richiede una comprensione approfondita del processo a livello provinciale e federale .
Il processo include:
- Registrazione: i datori di lavoro devono registrarsi per i conti dei salari presso la Canada Revenue Agency (CRA) e le autorità provinciali competenti.
- Calcoli: determinano le retribuzioni dei dipendenti, le detrazioni legali e i contributi del datore di lavoro in base alle aliquote fiscali e alle normative applicabili.
- Integrazione del software per la gestione delle buste paga: investi in un software per la gestione delle paghe o affidati a un fornitore di servizi di gestione delle buste paga per semplificare l’elaborazione delle buste paga e garantire la conformità.
- Documentazione coerente: mantieni registrazioni accurate dei guadagni, delle detrazioni e delle rimesse dei dipendenti a fini di reporting e conformità.
Opzioni sul libro paga per i datori di lavoro in Canada e i loro vantaggi
I datori di lavoro in Canada hanno diverse opzioni per la gestione delle buste paga:
Gestione interna delle buste paga
La gestione interna delle imposte sui salari in Canada offre maggiore controllo e flessibilità, ma richiede risorse e competenze dedicate per garantire la conformità alle normative fiscali e ai requisiti di rendicontazione.
Outsourcing delle buste paga locali
L’esternalizzazione dell’imposta sui salari in Canada a un fornitore locale in Canada offre comodità e competenza nell’orientamento delle leggi e dei regolamenti fiscali locali, sollevando i datori di lavoro dagli oneri amministrativi e dai rischi di conformità. Tuttavia, ciò può limitare le opzioni per una facile integrazione delle buste paga locali nei sistemi internazionali .
Outsourcing globale delle buste paga
I fornitori globali di buste paga con operazioni in Canada offrono soluzioni integrate di gestione delle buste paga per le aziende che operano in tutto il mondo, garantendo coerenza, conformità ed efficienza in più giurisdizioni.
Come amministrare le buste paga in Canada prima della costituzione di un’entità tramite un datore di lavoro canadese registrato
Prima di stabilire una presenza commerciale formale in Canada, i datori di lavoro possono gestire le buste paga dei dipendenti attraverso vari mezzi, ad esempio assumendo appaltatori indipendenti, creando un’entità canadese o collaborando con un fornitore globale di datori di lavoro (EOR) come INS Global .
Coinvolgendo un EOR in Canada come INS Global, le aziende possono inserire i dipendenti a livello locale ed esternalizzare tutta la gestione dei processi richiesti dai dipendenti a un’organizzazione professionale con esperienza nella fusione di sistemi di gestione delle retribuzioni locali e internazionali.
Un datore di lavoro registrato in Canada si assume la responsabilità di impostare buste paga conformi, trattenere e gestire imposte e contributi sociali, semplificare la tenuta dei registri richiesta e mantenere la totale conformità, il tutto senza dover affrontare i problemi legati alla creazione di un’entità aziendale locale .
Successivamente, se desideri aprire una società in Canada, il tuo partner EOR può aiutarti a garantire che la transizione dei dipendenti locali nella tua nuova entità avvenga senza intoppi.
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INS Global offre servizi completi per assistere i datori di lavoro con gli obblighi fiscali e salariali come parte di operazioni globali conformi ed efficienti . Dalla configurazione e conformità delle buste paga al supporto continuo e ai servizi di consulenza, INS Global aiuta a semplificare i processi relativi alle buste paga, a mitigare i rischi e a garantire la conformità normativa per i datori di lavoro globali che operano in Canada e nel mondo.
La gestione dell’imposta sui salari in Canada richiede una conoscenza approfondita dei requisiti, dei metodi di calcolo e della conformità. A causa delle differenze tra le province in termini di sistemi e tariffe, garantire il rispetto delle buste paga può essere difficile in Canada. Ecco perché le aziende di tutto il mondo si affidano a INS Global per le principali funzioni relative alle buste paga e all’occupazione quando si espandono in Canada.
Per le aziende con una mentalità globale, comprendere i sistemi locali e inserirli adeguatamente in un sistema globale può essere una seccatura che sottrae tempo ed energia agli obiettivi di crescita.
Tuttavia, con la giusta conoscenza e il supporto di partner esperti come INS Global, i datori di lavoro possono concentrarsi in modo efficace sulle proprie esigenze aziendali principali nel mercato canadese.
Per saperne di più su come i servizi INS Global Employer of Record in Canada possono aiutarti a raggiungere il successo nell’espansione, contatta oggi stesso il nostro team di consulenti esperti per una consulenza gratuita.
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