꼭 알아야 할 전 세계 4대 급여 공제 사항

급여 공제는 전 세계적으로 직원과 보상을 관리하는 데 있어 기본적인 요소이며, 각국마다 다양한 규정과 요구 사항이 존재합니다. 잘못된 급여 명세서만큼 직원과의 관계를 빠르게 악화시키는 일도 없기 때문에, 해외로 사업을 확장하는 고용주에게는 각 국가의 급여 공제 방식에 대한 이해가 규정 준수와 직원 만족도를 유지하는 데 필수적입니다. 비록 국가마다 구체적인 규칙, 공제율, 항목은 다르지만, 그 기본 원칙은 동일합니다. 급여 공제는 반드시 현지 법규를 준수해야 하며, 직원의 요구와 필요에 부합해야 하고, 일관되게 정확한 계산을 반영해야 합니다.

이 글에서는 미국을 사례로 들어 전 세계 급여 공제에 대한 종합적인 개요를 제공하며, 규정 준수를 보다 간소화할 수 있는 급여 아웃소싱 서비스의 장점도 함께 소개합니다.

급여 공제란 무엇인가요?

급여 공제는 법적, 계약상 또는 자발적 의무를 이행하기 위해 직원의 급여에서 공제되는 금액을 의미합니다. 이러한 공제는 세금, 퇴직 연금 납입금, 건강 보험료 및 기타 복리후생 또는 비용 등을 포함할 수 있습니다.

급여 공제는 일반적으로 다음과 같이 분류됩니다:

• 법정 공제: 소득세 및 사회보장 기여금과 같이 정부에 의해 법적으로 요구되는 공제
• 세전 공제: 과세소득을 계산하기 전에 공제되어 전체 과세소득을 줄여주는 항목으로, 퇴직연금이나 건강보험료 등이 포함됩니다
• 세후 공제: 세금이 계산된 후에 적용되는 공제로, 노조비나 압류금 등이 이에 해당됩니다
• 자발적 공제: 추가 보험이나 웰니스 프로그램과 같은 복리후생을 위해 직원이 개별적으로 또는 단체로 동의한 추가 공제

급여 공제는 어떻게 이루어질까: 급여 공제 처리 과정

각 급여 기간마다 위에서 언급한 급여 공제를 계산하는 과정은 다음과 같은 핵심 단계로 구성됩니다. 일부 공제는 과세소득에 영향을 미치기 때문에 순서를 올바르게 따르는 것이 중요합니다:

• 총 급여 산정 – 기본급, 초과근무 수당, 보너스를 포함한 직원의 총 소득을 계산합니다. 이 수치는 급여 명세서에 표시되며, 직원이 공제로 인해 줄어든 금액을 파악하는 데 도움이 됩니다.
• 세전 공제 적용 – 퇴직연금 납입금이나 교통비 지원금과 같이 세전 공제가 가능한 항목을 먼저 공제하여 과세소득을 줄입니다.
• 세금 및 기타 법정 공제 항목 공제 – 소득세, 사회보장 기여금 등 현지 법규에 따라 의무적으로 납부해야 하는 세금과 공제를 과세소득 기준으로 계산하여 공제합니다. 이러한 공제는 항상 처리되어야 하며, 미이행 시 탈세 조사 등의 심각한 문제가 발생할 수 있습니다.
• 세후 공제 적용 – 임금 압류, 노조비, 세후 복리후생 보험료 등 세금 납부 이후에 적용되는 공제를 차감합니다. 이 항목들은 의무 공제와 비의무 공제로 구분해야 하며,자녀 양육비 납부 등 법적 의무 공제가 우선 적용됩니다.
• 실수령액 계산 – 총 급여에서 모든 공제 항목을 차감한 후, 직원이 실제로 받게 되는 실수령액(넷 페이, Net Pay)을 계산하고 이를 안내합니다.

이 과정에서의 오류는 규정 위반, 형사 처벌 또는 재정적 제재, 직원 불만 등 다양한 문제를 초래할 수 있으므로, 신뢰할 수 있는 급여 소프트웨어에 투자하거나 급여 관리를 아웃소싱하는 것이 이러한 리스크를 줄이는 데 도움이 됩니다.

세전 공제란 무엇인가요?

세전 공제는 세금이 부과되기 전에 직원의 총 급여에서 공제되는 금액을 말합니다. 이러한 공제는 과세 소득을 줄여 직원의 전체 세금 부담을 낮추며, 경우에 따라 고용주의 급여세 부담도 경감시킬 수 있습니다.

일반적인 세전 공제 항목은 다음과 같습니다:

• 건강 보험료 – 의료, 치과, 시력 보험 등이 세전 복리후생으로 제공되는 경우가 많습니다
• 퇴직 연금 기여금 – 미국의 401(k) 또는 기타 지역별 퇴직 연금 제도에 대한 기여금
• 부양가족 돌봄 혜택 – 세금 혜택 대상이 되는 육아 비용
• 교통비 혜택 – 대중교통비나 주차비가 법적 요건 또는 단체협약에 따라 세전 공제 항목으로 인정될 수 있습니다

고용주는 국가 및 지역별로 적용되는 세법이 다르기 때문에, 사업을 운영하는 모든 지역의 세전 공제 관련 법규를 숙지하고 준수해야 합니다. 공제 가능 항목에 대한 규정은 국가 및 직원에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

법정 공제: 미국을 예시로

FICA 세금

미국에서는 연방 보험 기여법(FICA, Federal Insurance Contributions Act)*에 따라 사회보장세와 메디케어에 대한 급여 공제가 의무화되어 있습니다.

• 사회보장세 – 고용주와 직원이 각각 직원 임금의 6.2%를 사회보장세로 납부하며, 연간 납부 한도가 존재합니다.
• 메디케어 – 고용주와 직원이 각각 임금의 1.45%를 부담합니다. 단, 연 소득이 $200,000를 초과하는 고소득 근로자의 경우 추가로 0.9%가 공제됩니다.

개인 소득세

대부분의 국가에서는 고용주가 급여 지급 시 직원의 개인 소득세를 원천징수하고 관리해야 할 의무가 있습니다. 미국에서는 직원이 작성한 W-4 양식을 기준으로 소득세가 계산되며, 국세청(IRS)에서 제공하는 세율표를 활용해 소득, 신고 유형, 공제 항목 등에 따라 원천징수 금액을 결정합니다.

주 및 지방세

연방세 외에도 대부분의 미국 주에서는 별도의 소득세를 부과합니다. 세율은 주마다 크게 다르며, 텍사스나 플로리다처럼 소득세가 없는 주도 있는 반면, 캘리포니아는 누진세율이 13%를 넘기도 합니다. 뉴욕시와 같은 일부 도시는 지방 소득세도 별도로 부과합니다.

세후 공제: 미국을 예시로

세후 공제는 세금이 계산된 이후, 직원의 급여에서 공제되는 항목입니다. 이러한 공제는 과세 소득을 줄이진 않지만, 장기적으로는 세금이 면제되는 연금 수령 등과 같은 혜택을 제공할 수 있습니다. 세후 공제는 반드시 의무 공제와 비의무 공제로 구분되어야 하며, 공제 총액이 특정 한도(일반적으로 직원 급여의 25~35%)를 초과할 경우, 고용주는 우선적으로 의무 공제를 적용하고 나머지 항목은 보류해야 합니다.

대표적인 세후 공제 항목

다음과 같은 예가 있습니다:

• 임금 압류 – 자녀 양육비, 위자료, 채무 상환 등 법원의 명령에 따른 공제
• 노조비 – 노동조합에 가입한 직원이 납부하는 비용
• 보충 보험료 – 세전 복리후생 요건을 충족하지 않는 추가 건강보험 또는 생명보험 가입 비용

자발적 공제

자발적 공제는 개인의 선택에 따라 달라지기 때문에, 국가 간은 물론 하나의 국가 내에서도 다양하게 나타납니다. 직원은 회사에서 제공하는 보험 프로그램 등에 자발적으로 가입할 수 있으며, 회사는 모든 다른 공제 이후 이러한 항목을 관리하고 경우에 따라 기여금을 매칭해야 할 의무가 있습니다.

일반적인 자발적 급여 공제 항목

• 건강 및 보험 혜택 – 고용주는 종종 치과, 시력, 생명보험 등의 추가 복리후생을 제공합니다. 직원은 자발적으로 참여할 수 있으며, 해당 기여금은 급여에서 공제됩니다. 구조에 따라 세전 또는 세후 공제가 적용될 수 있습니다.
• 퇴직 연금 플랜 – 미국의 401(k), 호주의 퇴직 연금(Superannuation)과 같은 제도에서는 의무 납입금 외에 추가 납입이 가능하며, 고용주가 일정 금액을 매칭하여 직원의 노후 준비를 지원하기도 합니다.
• 학비 상환 프로그램 – 직원이 사전 지불한 학비를 급여 공제를 통해 분할 상환하는 방식입니다.
• 웰니스 혜택 – 헬스장 이용권이나 건강 프로그램 참여 비용을 급여 공제로 일부 부담
• 자선 기부금 – 직원이 자선단체에 기부할 금액을 급여를 통해 직접 공제하여 전달

급여 공제 계산

정확한 급여 공제 계산을 위해서는 다음 요소들이 필수적입니다:

• 현지 노동법 및 세법에 대한 이해
• 세금 관련 서류 및 복리후생 선택 사항을 포함한 최신 직원 정보
• 신뢰할 수 있는 급여 소프트웨어 또는 외부 급여 대행 서비스 활용을 통한 인적 오류 최소화

2024년 한 보고서에 따르면, 영국 직원의 약 25%가 1년 내 한 번 이상의 급여 오류를 경험한 것으며, 이는 급여 오류가 전 세계적으로 흔한 문제임을 보여주며, 강력한 급여 시스템의 중요성을 강조합니다. 단순한 실수라도 법적 문제나 직원 신뢰 하락 등 큰 결과로 이어질 수 있기 때문입니다.

잘못된 급여 공제의 사례 및 잠제적 결과

• 세금 부과 계산 오류 – 보험료를 세전 공제로 처리해야 할지 세후 공제로 처리해야 할지를 잘못 분류하면, 직원의 세금 부담 및 복리후생 자격에 영향을 줄 수 있습니다.
• 임금 압류 – 법원이 명령한 압류 금액을 정확히 공제하지 않을 경우, 법적 분쟁이나 벌금으로 이어질 수 있습니다.
• 프리랜서 인보이스 처리 – 전 세계적으로 점점 더 흔해지고 있는 오류는 독립 계약자에게 직원과 동일한 방식으로 급여를 지급하는 것입니다. 계약자는 세금 및 사회보장 공제를 스스로 처리해야 하므로, 이들을 직원처럼 취급하거나 급여를 지급할 경우 계약자 오분류(Contractor Misclassification)로 간주되어 조사 대상이 되며, 다양한 법적·형사적 문제가 발생할 수 있습니다.

급여 공제 자동화

급여 공제를 자동화하면 계산의 정확성을 보장하고, 행정 업무 부담을 줄이며, 법적 규정 준수 수준을 향상시킬 수 있습니다. 고급 급여 시스템은 다음과 같은 기능을 제공합니다:

• 법정 공제에 대해 정확한 세율을 적용
• 직원의 복리후생 선택 사항을 추적하고 이에 따라 공제를 조정
• 감사 및 세금 신고용 상세 급여 보고서 생성

자동화된 급여 시스템을 사용하는 기업의 73%는 급여 오류가 줄고 업무 효율이 향상되었다고 보고한 바 있습니다.

성장을 지원하는 온라인 급여 서비스 선택

성장을 지원하는 온라인 급여 서비스 선택

글로벌 비즈니스를 운영하는 기업에게는 INS Global과 같은 신뢰할 수 있는 공급업체에 급여 업무를 아웃소싱하는 것이 여러 국가에서의 공제 관리를 단순화하는 효과적인 방법입니다.

사업 확장과 함께 급여 및 준법 요구사항도 빠르게 증가하며, 여러 시장과 세금 체계를 동시에 관리해야 하는 국제 확장의 경우 그 복잡성은 훨씬 더 커집니다. 많은 기업들이 내부 급여 시스템만으로는 이러한 국제적 과제를 감당하기 어렵습니다.

이 때문에, 전문 급여 솔루션 제공업체와 협력하여 현지화된 급여 시스템을 구축하거나 장기적인 HR 니즈를 관리하는 것은 개인화된 전문 서비스와 급여 자동화 소프트웨어와 같은 최신 산업 기술의 장점을 모두 누릴 수 있는 전략입니다.

급여 서비스 공급업체를 선택할 때 고려해야 할 핵심 요소는 다음과 같습니다:

• 경험 – 국제 급여 시스템에 대한 전문성을 갖춘 업체를 선택하세요. 올바른 파트너는 진출하려는 시장에서 흔히 발생하는 문제뿐만 아니라 드물게 발생하는 이슈도 예측하고 대응할 수 있어야 합니다.
• 규정 준수 능력 – 각국의 법정 공제, 세전 공제, 세후 공제를 정확히 처리할 수 있는지 확인해야 합니다. 이는 해당 지역의 법률과 급여 트렌드에 대한 깊은 이해를 바탕으로 한 전문성을 요구합니다.
• 시스템 통합성 – 기존의 HR 및 회계 시스템, 그리고 귀사의 업무 방식에 잘 통합되면서도 불필요한 추가 기능이나 숨겨진 비용 없이 실질적인 가치를 제공하는 솔루션을 선택해야 합니다.

결론: INS Global과 함께 전문 급여 솔루션을 통해 지원받습니다.

급여 공제의 복잡성을 해결하는 일은 특히 새로운 시장에 진출하는 기업에게 매우 도전적인 과제입니다. INS Global의 종합적인 급여 아웃소싱 서비스를 통해, 기업은 각국의 법규를 준수하면서 급여 프로세스를 효율적으로 관리하고 행정 부담을 줄일 수 있습니다.                                                                                                                         지금 INS Global에 문의하셔서 귀사의 현지 급여 니즈를 어떻게 지원할 수 있는지, 그리고 국제적으로 비즈니스를 성장시킬 수 있는 방법에 대해 알아보세요.

급여 공제데 대한 자무 묻는 질문

급여 공제의 주요 유형은 무엇인가요?

법정 공제, 세전 공제, 세후 공제, 자발적 공제의 네 가지입니다.

급여 공제 오류를 어떻게 방지할 수 있나요?

자동화된 급여 시스템을 사용하거나 INS Global과 같은 신뢰할 수 있는 파트너와 협력하세요.

미국의 법정 공제에는 어떤 항목이 있나요?

사회보장세, 메디케어, 연방 소득세 등이 있습니다.

왜 급여 업무를 아웃소싱해야 하나요?

A: 아웃소싱을 통해 법규 준수를 보장하고, 오류를 줄이며, 급여 프로세스를 간소화할 수 있습니다.