미국의 3가지 급여세 유형

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12월 9, 2024

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핵심 요점

  1. 급여세를 계산할 때, 기업은 주 소득세, 실업세(SUTA), 그리고 해당 주나 지역에 따라 적용될 수 있는 기타 지방 급여세 또한 고려해야 합니다.
  2. 소득세와 실업세 외에도 일부 주에는 기업이 반드시 인지해야 하는 고유한 급여세 규정이 있습니다.
  3. 주별 급여세를 파악하는 일은 특히 소규모 기업이나 여러 주에서 운영되는 회사에게 매우 부담스러울 수 있습니다.
요약

미국에서 급여세를 관리하는 일은 연방, 주, 지방 세금 등 다양한 세금 요건 때문에 복잡할 수 있습니다. 급여세는 기업이 세법을 준수하고 직원들이 정확한 급여를 받도록 보장하는 데 필수적인 요소입니다. 주 급여세, 주 소득세, 기타 급여 관련 요건을 이해하는 것은 기업이 세금 의무를 효율적으로 이행하는 데 있어 매우 중요합니다.

이 가이드는 급여세의 주요 구성 요소를 설명하며, 주별 요건, 지방 급여세, 그리고 세금 관리 및 신고를 간소화할 수 있는 도구들에 대해 중점적으로 다룰 것입니다.

 

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미국의 연방 소득세

연방 소득세는 다음과 같은 대상에게 부과됩니다:

  • 개인: 미국 시민, 거주자, 그리고 미국 소득이 있는 특정 비거주자
  • 법인: 미국 법에 따라 설립되었거나 미국 내에서 소득을 창출하는 기업
  • 기타 단체: 신탁, 부동산, 파트너십 등 (파트너십의 경우 소득은 파트너에게 분배되며, 각 파트너가 이를 신고함)

납세자는 신고 유형에 따라 다음과 같이 분류됩니다: 독신, 부부 공동 신고, 부부 별도 신고, 세대주, 또는 자격을갖춘 과부(홀아비)

연방 소득세 계산 방법

연방 소득세는 과세 소득을 기준으로 계산되며, 과세 소득은 다음 요소들로 결정됩니다:

  • 총소득: 급여, 배당금, 사업 소득 등 모든 수입의 합계
  • 조정 공제: 은퇴 계좌 불입금, 학자금 대출 이자, 특정 의료비용 등 공제 가능한 항목
  • 세액공제: 교육비, 육아비용 등 특정 지출에 대한 세금 부담을 줄여주는 혜택

미국은 누진세율(progressive tax system)을 적용하고 있어, 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

연방 소득세 세율표 (2024)

국세청(IRS)은 매년 세율 구간을 설정합니다. 아래는 2024년 독신 신고자 기준 예시입니다:

소득 구간 (독신 신고자 기준)

소득 구간 (독신 신고자 기준) 세율
$0 – $11,000 10%
$11,001 – $44,725 12%
$44,726 – $95,375 22%
$95,376 – $182,100 24%
$182,101 – $231,250 32%
$231,251 – $578,125 35%
Over $578,125 37%

부부 공동 신고 등 다른 신고 유형에 따라 세율 구간은 달라집니다.

(State) 급여세 이해하기

급여세를 계산할 때, 기업은  소득세실업세(SUTA), 그리고 해당 또는 지역에 따라 적용될 있는 기타 지방 급여세도 함께 고려해야 합니다. 이러한 요건은 사업장이 위치한 주와 직원이 거주하는 지역에 따라 크게 달라질 수 있으며, 이를 이해하는 것이 급여를 효과적으로 관리하는 첫걸음입니다.

(State) 소득세

소득세는 각 주 정부가 직원의 소득에 부과하는 세금입니다. 세율은 주마다 다르며, 일부 주는 단일(고정) 세율(flat rate)을 적용하고, 다른 주는 누진세(progressive rate)을 사용합니다. 주별 세율에 대한 세부 정보는 여기에서확인할 수 있습니다.

(State) 소득세가 급여에 미치는 영향

고용주에게  소득세는 급여 계산에 직접적인 영향을 미치며, 직원의 소득에서 일정 금액을 원천징수하여 정부에 납부해야 합니다. 고용주는 직원의 급여에서 올바른 금액의 소득세를 원천징수할 책임이 있으며, 이를 위해서는 해당 주의 세법을 명확하게 이해해야 합니다. 또한, 고용주는 주 세금 신고 기한을 준수하여 과태료를 피해야 합니다.

소득세 없는 (State)

미국 내 일부 주는 소득세를 부과하지 않으며, 이는 고용주와 직원 모두에게 매력적인 조건이 될 수 있습니다. 소득세가 없는 주: 알래스카 (Alaska), 플로리다 (Florida), 네바다 (Nevada), 사우스다코타 (South Dakota), 텍사스(Texas), 워싱턴 (Washington), 와이오밍 (Wyoming). 기업의 경우 소득세가 없는 주에서 운영하면 직원의 임금에서 소득세를 원천징수할 필요가 없기 때문에 급여세 계산이 단순화됩니다.

소득세 면제의 장점

소득세가 없는 주에서 일하는 것의 주요 이점은 고용주의 행정 부담이 줄어든다는 것입니다. 소득세를 계산하고원천징수할 필요가 없어 급여 프로세스가 더 간소화됩니다. 또한, 이러한 주에 거주하는 직원들은 실수령액이 더높을 수 있어, 이는 우수 인재를 채용할 때 매력적인 혜택이 될 수 있습니다.

단일 소득 세율(Flat Income Tax Rates) 적용하는 (States)

일부 주에서는 단일 소득세율(flat income tax rate) 적용하는데, 이는 모든 직원이 소득 수준과 상관없이 동일한 세율로 과세된다는 의미입니다. 단일 세율 적용 주: 콜로라도 (Colorado), 일리노이 (Illinois), 인디애나(Indiana), 켄터키 (Kentucky), 매사추세츠 (Massachusetts), 미시간 (Michigan), 노스캐롤라이나 (North Carolina), 펜실베이니아 (Pennsylvania), 유타 (Utah). 이러한 주에서는 세율이 직원의 소득에 따라 달라지지 않기 때문에, 고용주 입장에서는 급여 관리가 더 단순하고 수월해집니다.

예시 단일 세율의 장점

일리노이(Illinois)와 미시간(Michigan)과 같은 주에서는 단일 세율(Flat Tax)가 적용되어 모든 직원이 동일한 세율로 과세되기 때문에 기업이 이를 적용하기가 간단합니다. 고정 세율은 급여세 계산의 복잡성을 줄여주어 기업이 주 세금 규정을 준수하기가 더 쉬워집니다. 여러 주에 직원을 둔 기업의 경우, 플랫 택스 주에서 급여세를 관리하는 것이 누진세 시스템을 가진 주보다 시간과 노력이 소요될 있습니다.

누진세율 적용하는

일부 주에서는 누진 소득세 제도를 사용하여, 직원의 소득에 따라 서로 다른 세율이 적용됩니다. 캘리포니아(California), 뉴욕(New York), 뉴저지(New Jersey)와 같은 주가 이에 해당합니다. 이러한 주에서는 더 높은 임금을 받는 직원일수록 더 높은 세율로 과세되며, 낮은 급여를 받는 직원은 더 낮은 세율이 적용됩니다.

누진세의 작동 방식

누진 소득세가 적용되는 주에서는 직원의 소득이 증가할수록 세율도 함께 올라갑니다. 이는 고용주가 급여에서 원천징수해야 할 세금을 계산할 때 여러 세율 구간을 고려해야 하므로, 급여세 계산이 더 복잡해진다는 의미입니다. 이러한 복잡성을 줄이고 정확하게 세금을 원천징수하기 위해, 많은 기업들이 급여 소프트웨어나 세무 관리도구를 활용하여 계산을 자동화하고 규정 준수를 보장하고 있습니다

legal protection scales

(State) 실업세 (SUTA)

실업세법(State Unemployment Tax Act, SUTA)은 주 실업 프로그램의 자금을 마련하기 위해 고용주에게 부과되는 세금입니다. SUTA 세율은 주마다 다르며, 일반적으로 직원에게 지급된 임금과 고용주의 실적 등급(과거 직원들이 제기한 실업 수당 청구 이력)에 따라 결정됩니다.

주별 실업세 요견

주는 자체적으로 SUTA 세율을 설정하며, 일반적으로 고용주가 전액 부담하지만 일부 주는 직원의 분담도 요구합니다. 각 주별로 상이한 세율은 여기에서 확인할 수 있습니다.

세율은 고용주의 산업 분야나 과거 실업 수당 청구 이력에 따라 크게 달라질 수 있습니다. 신규 고용주는 일반적으로 기본 세율에서 시작하며, 이후 실적 등급에 따라 조정됩니다. 고용주는 급여 처리 과정의 일부로 정기적으로 SUTA 세금을 주정부에 납부하고, 보고 요건을 충족해야 준수를 유지할 있습니다.

지방세

소득세 SUTA 외에도 일부 주와 지방자치단체는 지방 급여세를 부과합니다. 이러한 세금은 일반적으로 도시, 카운티 또는 교육구에서 부과되며, 직원의 거주지 또는 근무지에 따라 달라질 수 있습니다.

지방 급여세를 요구하는 주는 어디인가?

모든 주가 지방 급여세를 부과하는 것은 아니지만펜실베이니아(Pennsylvania), 오하이오(Ohio), 뉴욕(New York) 같은 몇몇 주는 추가적인 지방세 관할권을 운영합니다. 이러한 주에서는 고용주가 주 및 연방세 외에도지방 급여세를 원천징수 및 납부할 책임이 있습니다. 지방 급여세는 일반적으로 학교, 인프라, 공공 안전 등 지역서비스의 재원으로 사용되며, 세율은 각 지방자치단체나 구역에 따라 달라질 수 있습니다.

(State) 급여세 개요

미국 내 급여세는 주마다 크게 다르며,  주는 소득세, 실업세, 기타 급여 관련 세금에 대해 고유한 규정을 가지고 있습니다. 주별 차이를 이해하는 것은, 특히 여러 지역에서 사업을 운영하는 기업에게 세금 책임을 효과적으로 계획하는 데 도움이 됩니다.

(State) 특이 급여세 고려사한

소득세와 실업세 외에도, 일부 주는 기업이 반드시 인지해야 할 고유한 급여세 규정을 가지고 있습니다. 예를 들어, 캘리포니아(California)와 뉴저지(New Jersey) 급여세를 통해 자금을 조달하는 장애 보험 프로그램을 운영하고 있으며, 다른 주에서는 임시 장애 보험 또는 가족 휴가 보험 세금을 부과하기도 합니다. 고용주는 이러한 주별 급여세에 대해 숙지하여 완전한 세금 준수를 이뤄야 합니다.

특이 급여세 규정

각 주는 추가적인 급여세 또는 고용주가 활용할 있는 세액 공제를 제공할 있습니다. 예를 들어, 일부 주는 특정 산업에서의 고용 창출이나 신규 채용을 장려하기 위해 급여세 인센티브를 제공합니다.

따라서 기업은 이러한 규정을 지속적으로 파악함으로써 예상치 못한 세금 부담을 피하거나세금 절감 기회를최대한 활용할 있도록 해야 합니다.

(State) 급여세 보고 신고 요건

급여세 보고 및 신고 요건은 주마다 다르며, 기업은 이러한 마감일을 철저히 관리해야 과태료를 피할 수 있습니다. 주요 마감일을 이해하고 급여 관리 도구를 활용하면 주 세법 준수를 보다 수월하게 할 수 있습니다.

(State) 급여세 보고 주요 마감일

대부분의 주에서는 급여세를 분기별로 보고 신고하도록 요구하지만, 일부 주에서는 기업 규모와 납부해야할 급여세 금액에 따라 월별 또는 연간 신고 요건을 적용하기도 합니다. 고용주는 직원의 과세 소득에서 원천징수한 금액을 포함하여 세금 신고서를 제때 세무 당국에 제출해야 하며, 이를 어길 경우 과태료  이자가 부과될 있습니다. 주별 마감일을 정확히 파악하고 관리하는 것이 세금 준수의 핵심입니다.

기업을 위한 (State) 급여세 간소화

주마다 상이한 급여세 규정을 관리하는 것은 특히 소규모 기업이나 여러 주에서 운영되는 기업에게 부담이 될 수있습니다. 다행히도, 이러한 과정을 간소화해주는 다양한 도구와 솔루션이 존재하며, 이를 통해 급여세를 보다 효율적으로 관리하고, 법규 준수 및 과태료 방지가 가능해집니다.

급여세 계산 자동화

급여세 관리를 간소화하는 가장 효과적인 방법 하나는 자동화입니다. 급여 자동화 도구는 기업이 세금을 자동으로 계산 및 납부할 수 있도록 도와주며, 오류 가능성을 줄여줍니다.

이러한 자동화는 모든 고용주에게 최적의 선택은 아닐 있지만, 전용 급여 도구나 기술을 활용하면 세금 신고가 제때 이뤄질 수 있어 마감일 관리의 스트레스를 줄일 수 있습니다.

근태 관리, 일정 설정, HR 관리

많은 급여 관리 도구들은 근태 기록기(Time Clock) 및 근무 일정 관리와 같은 부가 기능도 제공하여, 직원의 근무시간 관리와 급여 계산을 보다 정확하게 할 수 있게 해줍니다.

일부 도구나 급여 아웃소싱 서비스 제공업체 글로벌 급여 시스템과 연동 가능한 시간 추적 기능을 지원하여, 직원이 근무한 시간에 따라 정확히 급여가 지급되도록 합니다. 또한, 복리후생 관리나 직원 온보딩 등의 HR 기능도 함께 제공되어, 기업 운영의 효율성을 더욱 향상시킬 수 있습니다.

payroll taxes in the US

결론 – INS Global 함께 현지 급여세 문제를 해결하세요.

미국에서 급여세를 관리하려면, 귀사의 사업에 적용되는 다양한 주 및 지역 세금 규정에 대한 철저한 이해가 필요합니다.  소득세 계산부터 SUTA 요건 충족까지, 기업은 사업을 운영하는 모든 주에서 세법 준수를 보장해야합니다.

급여 자동화 도구 및 관리 소프트웨어를 활용하면 이러한 과정을 간소화하고, 오류 가능성을 줄이며, 정시 신고를보장할 수 있습니다. 또한, 주의 급여세 규정을 지속적으로 파악하고 적절한 도구를 활용함으로써, 기업은급여세를 보다 효율적으로 관리하고 연방, , 지역 세법 모두에 대해 준수할 있습니다.

INS Global 미국 급여 전문가 팀에 지금 문의하여귀사의 지역 고용 운영이 완벽히 준수될 있도록 어떻게지원해드릴 있는지 확인해보세요.

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미국에서 세후 공제를 관리하는 일은 복잡하고 시간이 많이 소요될 수 있지만, INS Global과 파트너십을 맺으면 이러한 과정을 효율적으로 간소화할 수 있습니다.