O regime holandês de 30% é uma vantagem fiscal oferecida pela Holanda para atrair funcionários estrangeiros que trabalham no país desde janeiro de 2019. Esse benefício fiscal permite que os funcionários recebam 30% do seu salário bruto isento de impostos, reduzindo sua carga tributária.
Critérios de Elegibilidade para o Regime de 30% Holandês
Para se qualificar para o regime holandês de 30%, tanto o funcionário quanto o empregador devem cumprir requisitos específicos:
Requisitos do Funcionário
Recrutamento de fora da Holanda: O funcionário deve ser recrutado de outro país para trabalhar na Holanda.
Experiência específica: O funcionário deve possuir habilidades ou conhecimentos escassos no mercado de trabalho holandês.
Salário mínimo: O funcionário deve ganhar pelo menos €38.961 (excluindo os 30% isentos de impostos) ou €55.658 (incluindo os 30% isentos de impostos).
Requisitos do Empregador
Registrado na Holanda: O empregador deve estar registrado junto às autoridades fiscais holandesas.
Agente de retenção para imposto sobre folha de pagamento: O empregador deve atuar como agente de retenção para imposto sobre folha de pagamento na Holanda.
O Regime de 30% Holandês e Despesas Dedutíveis
O empregador também pode deduzir certos custos associados ao regime de 30% do seu rendimento tributável. Esses custos isentos de impostos incluem: contribuições do seguro nacional do empregador, despesas de viagem e quaisquer outros custos associados à estadia do funcionário na Holanda, como impostos sobre imóveis ou seguro de acidentes de trabalho.
O empregador também pode solicitar créditos tributários para um máximo de 30% do salário para despesas relacionadas ao trabalho do funcionário. Essas despesas incluem: refeições, acomodação e quaisquer outras despesas relacionadas ao trabalho do funcionário.
O empregador também deve fornecer ao funcionário um visto de trabalho válido e outros documentos conforme exigido por lei.
Principais Benefícios do Regime de 30% Holandês
O regime de 30% holandês oferece várias vantagens aos funcionários elegíveis e suas famílias:
Redução da renda tributável: 30% do salário bruto do funcionário é isento de impostos, resultando em uma renda tributável menor.
Status de não residência parcial: os funcionários podem optar pelo status de não residência parcial, o que pode isentá-los de pagar impostos holandeses internacionalmente.
Reembolso isento de impostos de taxas escolares: As taxas escolares internacionais para os filhos dos funcionários elegíveis podem ser reembolsadas sem impostos.
Carteira de motorista simplificada: Funcionários que se qualificam podem trocar sua carteira de motorista estrangeira por uma holandesa.
Processo de Solicitação do Regime de 30%
Para solicitar o regime de 30% holandês, o funcionário e o empregador devem seguir estas etapas:
Preencher em conjunto o formulário de inscrição: O funcionário e o empregador devem preencher o formulário de inscrição fornecido pelas autoridades fiscais holandesas. O formulário está disponível em holandês e inglês.
Anexar os documentos necessários: cópia do passaporte do funcionário, contrato de trabalho e comprovante de residência anterior fora da Holanda.
Enviar a aplicação: Tudo deve ser enviado às autoridades fiscais holandesas pelo menos quatro meses a partir da data de início do funcionário.
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Duração e Prorrogação do Regime de 30%
O regime de 30% holandês é válido por um máximo de cinco anos. No entanto, sua duração real depende da situação do funcionário e pode ser mais curta em certas circunstâncias:
A duração do regime de 30% depende da situação do estrangeiro. Se o funcionário tiver morado fora por pelo menos 18 meses antes de começar, ele pode receber o benefício por cinco anos. Se o funcionário tiver morado na Holanda por mais de 8 anos, o regime de 30% não pode ser concedido.
Mudança de emprego: o funcionário deve encontrar um novo empregador dentro de três meses e reaplicar para o regime. O não cumprimento resultará na rescisão da decisão de 30%.
A prorrogação do regime de 30% é possível se o funcionário continuar atendendo aos critérios de elegibilidade. Para ser elegível para uma prorrogação, o estrangeiro deve ter ganhado pelo menos €38.961 de salário tributável no ano anterior. Além disso, o empregador do estrangeiro deve enviar uma nova solicitação pelo menos três meses antes do término do período atual.
É importante observar que o regime está sujeito a alterações, e os critérios de elegibilidade podem ser modificados no futuro. Portanto, é recomendável consultar um consultor tributário para obter informações específicas e orientações sobre o regime de 30%.
Impacto nos Impostos e Parceiros Fiscais
O regime de 30% holandês afeta não apenas os impostos do funcionário, mas também os do seu parceiro fiscal. Alguns pontos importantes a serem considerados incluem:
Declaração conjunta de imposto de renda: O regime de 30% pode afetar se eles apresentam uma declaração conjunta de imposto de renda.
Ativos do Box 3: O status de não residência parcial do funcionário pode isentar ambos de pagar imposto holandês internacionalmente.
Alterações e Rescisão do Regime de 30%
Vários fatores podem levar à rescisão ou ajuste do regime de 30% holandês:
Alteração salarial: Se o salário do funcionário cair abaixo do limite mínimo de salário, o regime de 30% deixará de se aplicar.
Mudança de emprego: O regime de 30% pode ser rescindido se o funcionário trocar de emprego e deixar de reaplicar.
Expiração do regime: O regime de 30% será encerrado automaticamente após sua duração máxima (cinco anos).
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Benefícios de Firmar Parceria com a INS Global
Conformidade com as regulamentações locais: A INS Global garante que sua empresa e funcionários estejam em conformidade com as leis trabalhistas e regulamentações holandesas, incluindo impostos estaduais e locais.
Gestão de folha de pagamento: A INS Global é uma Organização Profissional de Empregadores (PEO) que oferece soluções eficientes para administração de folha de pagamento, benefícios aos funcionários e deduções fiscais. Tudo isso permite que você se concentre nas operações do seu negócio.
Processo de contratação eficiente: Você pode até mesmo otimizar o processo de contratação, economizando tempo e recursos ao incorporar talentos internacionais.
Apoio para visto e permissão de trabalho: A INS Global auxilia na obtenção dos documentos necessários para seus funcionários internacionais, simplificando o processo de realocação.
Apoio em recursos humanos: A INS Global oferece suporte contínuo em recursos humanos, garantindo um ambiente de trabalho positivo e a satisfação dos funcionários.
Perguntas Frequentes sobre o Regime de 30% Holandês
P: Os profissionais autônomos podem se beneficiar do regime de 30%?
Não, o regime de 30% holandês é aplicável apenas a funcionários e seus empregadores. Profissionais autônomos não podem usufruir dessa vantagem fiscal.
P: Posso alterar meu status de não residente parcial durante o período do regime de 30%?
Sim, é possível alterar seu status de não residente parcial durante o período do regime de 30%. No entanto, você deve informar às autoridades fiscais holandesas sobre essa mudança.
P: Como é determinado o limite salarial mínimo?
As autoridades fiscais holandesas ajustam o limite salarial mínimo anualmente com base na inflação e em outros fatores econômicos. É sempre importante consultar as últimas informações sobre o limite salarial ao avaliar sua elegibilidade para o regime de 30%.
P: Existe a possibilidade de solicitar o regime de 30% posteriormente?
Sim, você pode solicitar o regime de 30% dentro de quatro meses a partir da sua data de início de trabalho nos Países Baixos. Se a sua solicitação for aprovada, o regime será aplicado a partir da data de início do seu contrato de trabalho.
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