Contratar funcionários de maneira inteligente e econômica reduz os potenciais efeitos negativos que a contratação de novos membros da equipe pode ter em um negócio. Existem muitas despesas a serem consideradas, incluindo taxas de recrutamento, integração e treinamento, benefícios aos funcionários e outros custos a longo prazo. O valor total dessas despesas é conhecido como carga tributária do trabalho.
O que é Carga Tributária do Trabalho?
A carga tributária do trabalho é o custo real de contratar um novo funcionário, incluindo despesas diretas e indiretas. É necessário integrar esses custos à carga tributária da folha de pagamento ao contratar um trabalhador.
As despesas diretas se referem ao salário do funcionário, enquanto as despesas indiretas são os custos adicionais, como seguro, benefícios, licenças, etc. Por exemplo:
- Contribuições para a previdência social
- Seguro saúde e odontológico
- Seguro de vida
- Dias de férias anuais e folgas remuneradas
- Plano de previdência ou benefícios de aposentadoria
- Licença parental e licença por doença
- Treinamento corporativo
- Pacotes de realocação, quando necessário
- Vistos de trabalho e permissões para funcionários internacionais
- Feriados legais
- Benefícios de desemprego e seguro contra acidentes de trabalho
Essa lista varia de acordo com sua localização, taxa de imposto e leis trabalhistas locais. Os custos, como o seguro, também podem aumentar se um funcionário fizer uma reclamação, mas as informações acima podem lhe dar uma boa ideia geral.
Existem também benefícios adicionais que você pode oferecer para incentivar a retenção e a satisfação dos funcionários, como cobertura de celular, equipamentos fornecidos pela empresa para trabalho em casa, pagamento da academia, benefícios de saúde, etc. Todos esses custos são incluídos no custo total de contratar um novo funcionário.
Calculando a Carga Tributária do Trabalho: Um Exemplo
Exemplo: John é um novo funcionário que você está contratando nos Estados Unidos. Seu salário bruto é de US$ 100.000 por ano, mas você precisa gastar mais US$ 10.000 para cobrir impostos federais e estaduais dele, seguro saúde, benefícios da previdência social, treinamento, custos de integração, etc.
Para encontrar o custo final, basta dividir os custos indiretos (US$ 10.000) pelos custos diretos (US$ 100.000). Isso significa que você está pagando uma taxa de 0,1% em custos indiretos para cada dólar de salário que você paga a John.
Por que a Carga Tributária do Trabalho é Importante?
Como empresa, você deseja poder investir em projetos contratando os melhores funcionários, sem gastar demais ou desperdiçar tempo e despesas. Quando você tem uma compreensão clara da carga tributária do trabalho para cada nova contratação, pode tomar decisões melhores que permitam o funcionamento das operações sem interrupções.
Se você contratar um prestador de serviços autônomo ou um trabalhador temporário para ocupar a vaga, é preciso considerar o pagamento de salário regular ao funcionário ausente, além de pagar ao trabalhador temporário.
Uma das maneiras mais rápidas e eficazes de reduzir a carga tributária do trabalho é contratar funcionários por meio de uma organização terceirizada. Ela pode reduzir os custos dos pacotes de benefícios e seguros por meio de planos de grupo. Esse provedor também pode fornecer trabalhadores temporários conforme necessário a um custo muito mais baixo.
Um serviço de PEO (Organização Profissional de Empregadores) ou EOR (Employer of Record) permite que você preencha vagas facilmente e de forma econômica, ao mesmo tempo em que atende aos seus funcionários em tempo integral.
Custos Associados à Carga Tributária do Trabalho ao Redor do Mundo (% com base no salário do funcionário)
Estados Unidos
Os custos da carga tributária do trabalho nos Estados Unidos variam de acordo com a região e o estado. Um estudo de 2022 mostrou que os custos reais de remuneração por hora, incluindo salários, benefícios, previdência social e Medicare, variaram de $35,65 a $43,84.
Singapura
Todos os funcionários e empregadores são obrigados a fazer contribuições para o Fundo de Previdência Central (CPF) de Singapura. Os empregadores devem pagar 17% e mais 20% em nome do funcionário.
Austrália
Embora a Austrália não tenha impostos de previdência social, os residentes são obrigados a pagar 2% para o seguro saúde e os empregadores devem contribuir para os planos de pensão de seus funcionários.
China
A China possui contribuições obrigatórias para a previdência social, divididas em categorias: pensão, seguro-desemprego, seguro médico, seguro de acidentes de trabalho, benefícios maternidade e fundo habitacional. O custo total varia de 23% a 26%, dependendo da região.
Egito
As contribuições do empregador para a previdência social são de 27% do salário bruto do funcionário.
Reino Unido
Contratar por meio de uma agência de recrutamento no Reino Unido custará cerca de 20% a 30% do salário do novo contratado. As taxas de previdência social são de 13,8%.
Países Baixos
As contribuições para a previdência social nos Países Baixos têm uma média de cerca de 23,23%. Com um salário mínimo de €1756 por mês, os Países Baixos estão entre os países com o salário mínimo mais alto da União Europeia.
Malásia
Os empregadores pagam 12-13% em contribuições para a previdência social. A Malásia possui um dos salários mínimos mais altos da Ásia. Os empregadores devem considerar pelo menos RM1200 por mês para a carga tributária da folha de pagamento.
Brasil
As taxas de previdência social no Brasil variam de 20% a 22,5% para a previdência social nacional e mais 8,8% para outros seguros obrigatórios. Não há limite para as contribuições do empregador.
Dubai
Os empregadores nos Emirados Árabes Unidos são responsáveis por todos os custos de emprego e recrutamento, incluindo vistos de trabalho ou permissões necessárias. A previdência social é de 12,5% paga pelo empregador.
A Importância da Redução dos Custos da Carga Tributária do Trabalho
Expandir-se para um novo mercado já envolve muitos riscos potenciais e altos custos. A falha em avaliar com precisão a carga tributária do trabalho ao contratar funcionários pode reduzir as chances de uma empresa durante a entrada no mercado. Isso significa uma possível perda de clientes e tempos operacionais mais longos.
Então, como você equilibra o fornecimento dos serviços necessários para seus funcionários, ao mesmo tempo em que se mantém dentro do orçamento e em conformidade com as leis trabalhistas e tributárias locais?
Você pode fazer parceria com um serviço global de PEO ou EOR para cuidar de todos os aspectos legais e administrativos relacionados à contratação, gestão de funcionários, terceirização global de folha de pagamento e serviços de RH. Com um parceiro de PEO ou EOR, você pode contratar novos funcionários de forma rápida e acessível.
Um provedor profissional também pode ajudá-lo a alcançar níveis de benefícios de seguro que de outra forma seriam inacessíveis por conta própria.
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