Entender as regulamentações de folha de pagamento e impostos trabalhistas no Canadá é fundamental para empregadores globais que estejam pensando em entrar no mercado canadense. Com requisitos complexos para impostos sobre folha de pagamento no Canadá e múltiplas contribuições obrigatórias, os processos de folha de pagamento e a garantia de conformidade podem ser complexos.
A folha de pagamento no Canadá envolve o cálculo e distribuição dos salários dos funcionários, impostos e outras deduções. À medida que os custos de folha de pagamento aumentam em 2024, é crucial para as empresas processar adequadamente a folha de pagamento e permanecer em conformidade com as leis canadenses. O gerenciamento adequado dos processos e impostos sobre folha de pagamento no Canadá mantém sua empresa em conformidade com as leis fiscais locais e fornece aos funcionários benefícios sociais essenciais.
Para ajudá-lo a se sentir confortável com as etapas necessárias, este artigo fornece um guia abrangente sobre impostos sobre folha de pagamento no Canadá, delineando obrigações-chave, métodos de cálculo, procedimentos de configuração e opções disponíveis para os empregadores.
Os Elementos Chave da Folha de Pagamento no Canadá
Os empregadores no Canadá devem realizar a folha de pagamento regularmente, mas exatamente com que frequência depende da província. Isso varia de semanal a mensal.
Para cada período de folha de pagamento, os empregadores devem calcular os salários pagos aos funcionários, as deduções necessárias para imposto de renda e imposto sobre folha de pagamento no Canadá, e em seguida fazer as contribuições apropriadas para a seguridade social em nome de seus funcionários (juntamente com as contribuições do empregador associadas).
Os empregadores também precisam estar cientes dos impostos apropriados cobrados sobre benefícios ou subsídios. Subsídios geralmente estão sujeitos a tributação no Canadá e devem ser incluídos na renda tributável do empregado.
As deduções são então retidas dos ganhos dos funcionários e remetidas às autoridades relevantes.
Por fim, os empregadores devem fornecer salários precisos e pontuais aos seus funcionários.
Quais são os Impostos e Contribuições Obrigatórios sobre Folha de Pagamento no Canadá?
No Canadá, os empregadores são obrigados a reter e remeter diversas contribuições obrigatórias em nome de seus funcionários. Como os valores exatos de cada elemento do imposto sobre folha de pagamento no Canadá dependem muito da província onde um funcionário está trabalhando, é aconselhável procurar orientação de um especialista local em conformidade fiscal antes de começar.
As contribuições fiscais e previdenciárias no Canadá incluem:
| Imposto/Contribuição | O que é? | Quem paga | Cálculo de Taxa/Limite |
| Plano de Pensões do Canadá (CPP) | Oferece benefícios de aposentadoria e invalidez. | Tanto funcionários quanto empregadores | Contribuições baseadas nos rendimentos, até um limite máximo |
| Seguro de Trabalho (EI) | Fornece apoio temporário à renda dos trabalhadores. | Tanto funcionários quanto empregadores | Contribuições baseadas nos rendimentos, até um limite máximo |
| Compensação trabalhista | Oferece benefícios para lesões relacionadas ao trabalho. | Empregadores | As taxas variam de acordo com a província e o setor |
| * Os elementos abaixo referem-se apenas a algumas províncias e não são cobrados em todo o país | |||
| Imposto de Saúde do Empregador (EHT) | Um imposto sobre a folha de pagamento para empregadores em algumas províncias. | Empregadores (nas províncias, quando aplicável) | Taxas progressivas com base na folha de pagamento |
| Outros impostos provinciais sobre a folha de pagamento | Algumas províncias podem ter impostos adicionais sobre a folha de pagamento | Empregadores | As taxas e limites variam por província |
| Prêmios de saúde | Algumas províncias cobram prémios de cuidados de saúde. | Indivíduos (varia de acordo com a província) | Varia por província |
| Plano de Pensões de Quebec (QPP) | Semelhante ao CPP, mas para residentes de Quebec. | Funcionários e empregadores (para residentes em Quebec) | Contribuições baseadas nos rendimentos, até um limite máximo |
| Plano de Seguro Parental de Quebec (QPIP) | Oferece benefícios de licença parental em Quebec. | Funcionários e empregadores (para residentes em Quebec) | Contribuições baseadas nos rendimentos, até um limite máximo |
Plano de Pensão do Canadá (CPP)
O Plano de Pensão do Canadá (CPP) oferece benefícios de aposentadoria, benefícios por incapacidade e benefícios para sobreviventes a contribuintes elegíveis. Os empregadores são obrigados a deduzir as contribuições do CPP dos ganhos dos funcionários e igualar essas contribuições até um limite especificado. Os funcionários então têm direito à aposentadoria com uma pensão graças a esse fundo aos 65 anos.
Em 2024, os ganhos tributáveis do CPP são limitados a CAD 68.500 e um limite suplementar para ganhadores de renda mais alta de CAD 73.200. Para o 1º limite, o empregador e o empregado contribuem com um valor equivalente a 5,95% do salário do empregado, até uma contribuição máxima de CAD 3.867,50. Para valores entre o 1º e o 2º limite, o empregador e o empregado contribuem cada um com mais 4,00%, até um máximo de CAD 188.
É importante observar que em algumas províncias, é aplicada uma contribuição adicional para benefícios de sobrevivência, que fornece benefícios aos dependentes de funcionários falecidos.
Seguro Desemprego (EI)
O Seguro Desemprego (EI) fornece assistência financeira temporária a trabalhadores que perdem seus empregos. Empregadores e funcionários contribuem para o programa de EI por meio de prêmios com base nos ganhos seguráveis dos funcionários.
Em 2024, os prêmios do EI para os funcionários são de CAD 1,66 para cada CAD 100 de renda auferida, até um máximo de CAD 1.049,12. Os empregadores também contribuem com CAD 2,32 para cada CAD 100 de renda auferida, até um máximo de CAD 1.468,77. Esses valores são mais baixos em Quebec.
Compensação de Trabalhadores
Os programas de Compensação de Trabalhadores fornecem compensação e benefícios a funcionários que sofrem lesões ou doenças relacionadas ao trabalho. Os empregadores devem se registrar junto à Junta de Compensação de Trabalhadores de sua província e pagar prêmios.
As taxas de contribuição para compensação de trabalhadores variam em todo o país, mas são sempre pagas pelo empregador. Exemplos incluem Ontário, onde os empregadores pagam CAD 1,33 por CAD 100 de renda auferida, e Quebec, onde os empregadores pagam CAD 1,50 por CAD 100 de renda auferida. Cada estado também inclui um valor máximo de renda tributável.
Impostos sobre a Renda do Empregado
Os empregadores são responsáveis por reter e remeter os impostos federais e provinciais sobre a renda em nome de seus funcionários.
Enquanto as taxas de imposto provinciais variam, as taxas de imposto federal sobre a renda para 2024 são as seguintes:
| Valores da faixa de renda (CAD) | Imposto sobre o excesso (%) | |
| Sobre | Não acabou | |
| 0 | 53,359 | 15.0 |
| 53,359 | 106,717 | 20.5 |
| 106,717 | 165,430 | 26.0 |
| 165,430 | 235,675 | 29.0 |
|
235,675 |
33.0 |
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