Una gestión adecuada de los procesos y los impuestos sobre la nómina en Canadá mantiene a tu empresa conforme con las leyes fiscales locales y proporciona beneficios sociales esenciales a los empleados.
Para ayudarte a sentirte tranquilo con los pasos, este artículo proporciona una guía completa sobre el impuesto sobre la nómina en Canadá, las obligaciones clave, los métodos de cálculo, los procedimientos de entrada y las opciones disponibles para las empresas.
Los Elementos Clave de la Nómina en Canadá
Los empresarios en Canadá deben realizar la nómina regularmente, pero la frecuencia exacta depende de la provincia. Esto varía desde semanal hasta mensual.
Para cada período de nómina, los empresarios deben calcular los salarios pagados a los empleados, las deducciones requeridas para el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la nómina en Canadá, y luego realizar las contribuciones de seguridad social apropiadas en nombre de sus empleados (junto con las contribuciones del empleador asociadas).
Los empresarios también deben ser conscientes de los impuestos apropiados gravados sobre beneficios o subsidios. Los subsidios están típicamente sujetos a impuestos en Canadá y deben incluirse en los ingresos gravables del empleado.
Las deducciones luego se retienen de las ganancias de los empleados y se remiten a las autoridades pertinentes.
Finalmente, los empresarios deben proporcionar salarios precisos y oportunos a sus empleados.
¿Cuáles son los Impuestos y Contribuciones Obligatorios sobre la Nómina en Canadá?
En Canadá, se requiere que los empresarios retengan y remitan varias contribuciones obligatorias en nombre de sus empleados. Dado que los montos exactos de cada elemento del impuesto sobre la nómina en Canadá dependen en gran medida de la provincia donde un empleado está trabajando, se recomienda buscar orientación de un experto local en cumplimiento fiscal antes de comenzar.
Las contribuciones fiscales y de seguridad social en Canadá incluyen:
| Impuesto/Contribución | ¿Qué es? | Quién paga | Tasa/Cálculo del umbral |
| Plan de Pensiones de Canadá (CPP) | Proporciona beneficios de jubilación y discapacidad. | Tanto empleados como empleadores | Contribuciones basadas en ingresos, hasta un umbral máximo |
| Seguro de Empleo (EI) | Proporciona apoyo de ingresos temporales para trabajadores. | Tanto empleados como empleadores | Contribuciones basadas en ingresos, hasta un umbral máximo |
| Compensación para Trabajadores | Proporciona beneficios para lesiones relacionadas con el trabajo. | Empleadores | Las tasas varían según la provincia y la industria |
| * Los elementos a continuación solo se aplican a algunas provincias y no se aplican en todo el país | |||
| Impuesto de Salud del Empleador (EHT) | Un impuesto sobre nómina para empleadores en algunas provincias. | Empleadores (en provincias donde sea aplicable) | Tasas progresivas basadas en la nómina |
| Otros Impuestos Provinciales sobre Nóminas | Algunas provincias pueden tener impuestos adicionales sobre nóminas. | Empleadores | Las tasas y los umbrales varían según la provincia |
| Primas de Cuidado de Salud | Algunas provincias gravan primas de cuidado de salud. | Individuos (varía según la provincia) | Varía según la provincia |
| Régimen de Pensiones de Quebec (QPP) | Similar al CPP, pero para residentes de Quebec. | Tanto empleados como empleadores (para Quebec) | Contribuciones basadas en ingresos, hasta un umbral máximo |
| Régimen de Seguro Parental de Quebec (QPIP) | Proporciona beneficios para licencia parental en Quebec. | Tanto empleados como empleadores (para Quebec) | Contribuciones basadas en ingresos, hasta un umbral máximo |
Plan de Pensiones de Canadá (CPP)
El Plan de Pensiones de Canadá (CPP) proporciona beneficios de jubilación, beneficios por discapacidad y beneficios para sobrevivientes a contribuyentes elegibles. Los empresarios están obligados a deducir las contribuciones al CPP de las ganancias de los empleados y hacer coincidir estas contribuciones hasta un límite especificado. Los empleados son elegibles para la jubilación con una pensión gracias a este fondo a los 65 años.
En 2024, las ganancias sujetas a impuestos del CPP están limitadas a CAD 68,500 y un límite suplementario para ingresos más altos de CAD 73,200. Para el primer límite, el empleador y el empleado contribuyen con una cantidad equivalente al 5.95% del salario del empleado, hasta una contribución máxima de CAD 3,867.50. Para montos entre el primer y el segundo límite, el empleador y el empleado contribuyen con un 4.00% adicional, hasta un máximo de CAD 188.
Cabe señalar que en algunas provincias, se cobra una contribución adicional de beneficios por sobrevivencia, que proporciona beneficios a los dependientes de los empleados que fallecen.
Seguro de Empleo (EI)
El Seguro de Empleo (EI) proporciona asistencia financiera temporal a los trabajadores que pierden sus empleos. Los empresarios y los empleados contribuyen al programa de EI a través de primas basadas en los ingresos asegurables de los empleados.
En 2024, las primas de EI para empleados son CAD 1.66 por cada CAD 100 de ingresos obtenidos hasta un máximo de CAD 1,049.12. Los empresarios también contribuyen con CAD 2.32 por cada CAD 100 de ingresos obtenidos hasta un máximo de CAD 1,468.77. Estas cifras son más bajas en Quebec.
Compensación de Trabajadores
Los programas de Compensación de Trabajadores proporcionan compensación y beneficios a los empleados que sufren lesiones o enfermedades relacionadas con el trabajo. Los empresarios deben registrarse en su Junta de Compensación de Trabajadores provincial y pagar primas.
Las tasas de contribución de compensación de trabajadores varían en todo el país, pero siempre son pagadas por el empleador. Ejemplos incluyen Ontario, donde los empresarios pagan CAD 1.33 por cada CAD 100 de ingresos obtenidos, y Quebec, donde los empresarios pagan CAD 1.50 por cada CAD 100 de ingresos obtenidos. Cada provincia también incluye un monto máximo de ingresos.
Impuestos sobre la Renta de los Empleados
Los empresarios son responsables de retener y remitir impuestos federales y provinciales sobre la renta en nombre de sus empleados.
Si bien las tasas de impuestos provinciales varían, las tasas de impuestos federales sobre la renta para 2024 son las siguientes:
Rango de Ingresos (CAD) Impuesto sobre el exceso (%)
Más de No más de
0 53,359 15.0
53,359 106,717 20.5
106,717 165,430 26.0
165,430 235,675 29.0
235,675 33.0
¿Cómo se Calcula el Impuesto sobre la Nómina en Canadá?
El cálculo del impuesto sobre la nómina en Canadá implica varios componentes, incluidas deducciones, contribuciones y beneficios imponibles. Los empresarios también deben considerar factores como las ganancias brutas, las deducciones estatutarias y las contribuciones del empleador para determinar los costos totales del empleado.
Cómo Configurar la Nómina en Canadá
Establecer un sistema de nómina conforme en Canadá implica varios pasos y requiere un entendimiento profundo del proceso a nivel provincial y federal.
El proceso incluye:
- Registro – Los empresarios deben registrarse para obtener cuentas de nómina con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) y las autoridades provinciales relevantes.
- Cálculos – Determinar salarios de empleados, deducciones estatutarias y contribuciones del empleador basadas en tasas impositivas y regulaciones aplicables.
- Integración de Software de Nómina – Invertir en software de nómina o contratar un proveedor de servicios de nómina para agilizar el procesamiento de nóminas y garantizar el cumplimiento.
- Documentación Consistente – Mantener registros precisos de ganancias de empleados, deducciones y remesas para fines de informes y cumplimiento.
Opciones de Nómina para Empresarios en Canadá y sus Beneficios
Los empresarios en Canadá tienen varias opciones para administrar la nómina:
Gestión Interna de la Nómina
La gestión interna del impuesto sobre la nómina en Canadá ofrece mayor control y flexibilidad pero requiere recursos dedicados y experiencia para garantizar el cumplimiento con las regulaciones fiscales y requisitos de informes.
Externalización Local de la Nómina
Externalizar el impuesto sobre la nómina en Canadá a un proveedor local en Canadá ofrece conveniencia y experiencia en la navegación de las leyes y regulaciones fiscales locales, aliviando a los empresarios de cargas administrativas y riesgos de cumplimiento. Sin embargo, esto puede limitar las opciones para la integración fácil de la nómina local en sistemas internacionales.
Externalización Global de la Nómina
Los proveedores de nómina globales con operaciones en Canadá ofrecen soluciones integradas de nómina para empresas que operan a nivel mundial, asegurando consistencia, cumplimiento y eficiencia en múltiples jurisdicciones.
Cómo Gestionar la Nómina en Canadá Antes de abrir una empresa con el EOR Canadiendse
Antes de establecer una presencia empresarial formal en Canadá, los empresarios pueden administrar la nómina para empleados a través de diversos medios, como contratar contratistas independientes, establecer una entidad canadiense o asociarse con un proveedor global de Employer of record (EOR) como INS Global.
Al contratar un EOR en Canadá como INS Global, las empresas pueden incorporar empleados localmente y externalizar toda la gestión de procesos de empleados requerida a una organización profesional con experiencia en la combinación de sistemas de nómina locales e internacionales.
Un Employer of record en Canadá se hace responsable de establecer una nómina conforme, retener y gestionar impuestos y contribuciones sociales, simplificar la documentación requerida y mantener el cumplimiento total, todo sin necesidad de que usted pase por las molestias de establecer una entidad empresarial local.
Posteriormente, si desea abrir una empresa en Canadá, su socio EOR puede ayudar a garantizar que la transición de empleados locales a su nueva entidad sea exitosa.
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INS Global ofrece servicios para ayudar a los empresarios con obligaciones de nómina e impuestos. Desde la configuración de la nómina y el cumplimiento hasta el apoyo continuo y los servicios de asesoramiento, INS Global ayuda a simplificar los procesos de nómina, mitigar riesgos y garantizar el cumplimiento normativo para empresarios globales que operan en Canadá y en el mundo.
Gestionar el impuesto sobre la nómina en Canadá requiere un conocimiento profundo de los requisitos, métodos de cálculo y cumplimiento. Es por eso que empresas de todo el mundo confían en INS Global con las funciones clave de nómina y empleo al expandirse a Canadá.
Para obtener más información sobre cómo los servicios de Empleador de Registro de INS Global en Canadá pueden ayudarlo a lograr el éxito en la expansión, comuníquese con nuestro equipo de expertos.
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