A Alemanha é frequentemente considerada um dos principais destinos para empresas que desejam entrar em novos mercados na Europa. É um país altamente desenvolvido, com fortes proteções legais para empresas e funcionários, sua população é bem educada, com todas as habilidades que você pode precisar de um funcionário ou prestador de serviços autônomo. No entanto, com um sistema de leis trabalhistas tão bem desenvolvido, como pagar os prestadores de serviços autônomos na Alemanha sem enfrentar problemas de conformidade?
Quais são as principais diferenças entre prestadores de serviços autônomos e funcionários na Alemanha?
A classificação incorreta é o maior problema potencial que pode surgir ao trabalhar com prestadores de serviços autônomos. Isso ocorre quando um contratado é tratado da mesma forma que um funcionário, mas é pago como prestador de serviços. Isso significa que a empresa que o emprega não gerencia sua folha de pagamento nem faz contribuições para a previdência social em seu nome como parte do processo de pagamento.
Os empregadores podem pensar que contratar prestadores de serviços é uma ótima maneira de contratar trabalhadores sem pagar os custos indiretos de um funcionário, no entanto, isso é crime e passível de multas ou até mesmo acusações criminais, pois efetivamente priva os trabalhadores de seus direitos como funcionários e o Estado de financiamento.
Na Alemanha, nenhuma regulamentação específica define a distinção exata entre prestador de serviços e funcionário. Isso proporciona certa flexibilidade na relação de trabalho. Por exemplo, um prestador de serviços autônomo na Alemanha pode escolher trabalhar com um único cliente pelo tempo que desejar, desde que não seja o único cliente.
No entanto, se houver suspeita de classificação incorreta, o relacionamento do empregador com o trabalhador será examinado com base nos seguintes critérios:
- O empregador determina os próprios horários e métodos de trabalho?
- O empregador fornece o próprio equipamento e local de trabalho?
- Sua principal forma de comunicação é seu próprio e-mail/endereço/número de telefone?
- O prestador de serviços recebe remuneração pelo trabalho com base em um valor por hora ou por projeto?
- O prestador de serviços pode recusar ou rejeitar um trabalho ou parte de um trabalho?
- O prestador de serviços pode optar por trabalhar com outros clientes?
- O prestador de serviços trabalha com vários clientes?
- O prestador de serviços gerencia os próprios pagamentos de impostos?
- O prestador de serviços pode subcontratar elementos ou a totalidade de um projeto para outros prestadores de serviços autônomos?
Quais são os riscos de classificação incorreta de prestadores de serviços na Alemanha?
A falsa autoempregabilidade (Scheinselbstständigkeit), ou classificação incorreta, é uma infração grave na Alemanha. Isso é mais evidente quando uma empresa se prepara para pagar um prestador de serviços na Alemanha e os pagamentos se assemelham muito à regularidade do salário de um funcionário, ou quando o prestador de serviços depende exclusivamente de uma única empresa como cliente. Se um trabalhador for classificado incorretamente, o empregador pode estar sujeito aos seguintes aspectos:
- Multas padrão por violação (cerca de €15.000)
- Pagamento integral de todas as contribuições de previdência social que o empregador deveria ter feito por até 4 anos (ou 30 anos no caso de classificação incorreta intencional)
- Multas adicionais por atraso no pagamento dessas contribuições (geralmente cerca de 1% adicional)
- Multas por evasão fiscal (até €10.000.000)
- Responsabilidade pessoal ou criminal em casos graves (incluindo prisão por até 5 anos)
- Restrições na capacidade futura da empresa de empregar trabalhadores ou gerenciar sua folha de pagamento
- Multas adicionais se a empresa for encontrada subcontratando um prestador de serviços autônomo para outra empresa durante o período de classificação incorreta (com multas que podem chegar a €500.000)
Dessa forma, uma empresa pode ter que pagar aos prestadores de serviços na Alemanha um valor muito maior do que o acordado inicialmente. Esses efeitos podem causar danos graves não apenas à reputação da empresa, mas também à implementação eficaz de uma estratégia de crescimento global.
As Leis Trabalhistas Relacionadas a Prestadores de Serviços na Alemanha
Em geral, os prestadores de serviços não pagam contribuições de previdência social da mesma forma que os funcionários, eles geralmente ficam livres de qualquer tipo de relação com as regulamentações estatais. Isso dá aos prestadores de serviços autônomos muita flexibilidade em como trabalham, mas eles acabam perdendo os benefícios dos funcionários, a menos que trabalhem com uma empresa intermediária para ter acesso a serviços de folha de pagamento e benefícios.
As únicas áreas em que os prestadores de serviços autônomos devem seguir regulamentações trabalhistas específicas são aquelas relacionadas ao seguro de saúde e qualificações.
Desde 2009, todos os trabalhadores na Alemanha devem ter seguro de saúde. Para os funcionários, a previdência social pode cobrir isso, mas os prestadores de serviços são obrigados a buscar sua própria solução de seguro de saúde.
Os prestadores de serviços autônomos na Alemanha também devem ter uma qualificação de nível de graduação ou diploma, caso contrário, devem se registrar como empresários individuais. Se precisarem fazer isso, eles terão que pagar um imposto municipal adicional e estarão sujeitos a todas as restrições e responsabilidades de um empresário individual na Alemanha.
Como os Impostos Alemães e Outros Custos de Folha de Pagamento para Prestadores de Serviços Autônomos se Comparam aos dos Funcionários
Como mencionado anteriormente, os prestadores de serviços na Alemanha gerenciam seus próprios pagamentos de impostos. Isso é feito por meio do registro junto ao órgão fiscal local (Finanzamt). Os prestadores de serviços pagam imposto de renda (entre 14-45%), imposto comercial (se aplicável) e ICMS (para valores acima de €22.000 no primeiro ano e €50.000 nos anos seguintes), mas não pagam contribuições de previdência social.
Como o seguro de saúde é obrigatório na Alemanha, os prestadores de serviços terão que providenciar isso por conta própria, mas, caso contrário, eles não desfrutam dos mesmos benefícios de um funcionário, como férias remuneradas ou licença por doença.
Como empregador, é uma boa prática garantir que todos os prestadores de serviços com os quais você trabalha estejam cientes de suas responsabilidades como prestadores de serviços, a fim de evitar atrasos ou investigações desnecessárias no futuro.
Como Converter um Prestador de Serviços Autônomo em um Funcionário na Alemanha
Você pode desejar manter um prestador de serviços como funcionário se ele demonstrar ser um ativo valioso ou se tiver habilidades especiais ou eficientes. Nesse caso, você deve ser capaz de orientá-lo com sucesso na transição de prestador de serviços para funcionário.
- Convença o prestador de serviços sobre as vantagens de trabalhar com sua empresa
Ao comunicar seus objetivos ao prestador de serviços, é sua responsabilidade garantir que os diferentes tipos de benefícios para funcionários sejam compreendidos. Os prestadores de serviços podem desfrutar da liberdade e flexibilidade do trabalho por conta própria, portanto, você pode precisar adicionar incentivos.
- Verifique se o prestador de serviços pode trabalhar como funcionário de acordo com a lei alemã.
O prestador de serviços também precisa ser informado da possibilidade de que a nova situação possa exigir que ele interrompa conexões comerciais existentes ou modifique a forma como lida com outros clientes.
- Reconheça como o relacionamento se desenvolve e expresse essas mudanças claramente em um contrato de trabalho.
Para evitar disputas, todas essas mudanças devem ser especificadas detalhadamente em um contrato de trabalho estabelecido por escrito.
- Incorpore o novo funcionário ao seu sistema de folha de pagamento.
Uma vez que um salário seja acordado, você deve incluir o funcionário em seu sistema de impostos sobre folha de pagamento e gerenciar a retenção mensal de impostos e seguro social da remuneração bruta do funcionário. Nesse ponto, é necessário ter uma estrutura empresarial na Alemanha que possa lidar com a folha de pagamento e o pessoal de RH necessário.
Para diminuir a possibilidade de dificuldades, você também pode buscar orientação de um provedor de folha de pagamento experiente.
Você também pode procurar a orientação de um serviço profissional de folha de pagamento para reduzir o risco de complicações.
Um parceiro de serviços de EOR (Employer of Record) é uma empresa terceirizada que pode contratar e pagar profissionais em seu nome. Isso permite que você trabalhe com novos funcionários em países ou regiões onde você ainda não possui uma organização empresarial.
4 Formas Diferentes de Pagar Prestadores de Serviços na Alemanha
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Depósito Direto
Depósitos diretos podem ser usados para pagar prestadores de serviços na Alemanha uma vez ou repetidamente, dependendo do seu acordo de trabalho e cronograma de pagamento, embora geralmente sejam usados para pagar funcionários.
Tenha cuidado para manter os pagamentos aos prestadores de serviços separados dos pagamentos feitos aos trabalhadores. Além disso, lembre-se de que você não deve fazer deduções da mesma maneira que faria para os trabalhadores.
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Cheques
Os cheques costumavam ser o método de pagamento preferido para a maioria dos prestadores de serviços, mas agora são menos comuns. Devido à sua maior raridade e ao risco de devolução, os cheques são menos confiáveis. Eles são mais lentos do que os pagamentos eletrônicos, demoram mais para serem processados e têm maior probabilidade de perda.
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PayPal ou outros sistemas de pagamento online
O PayPal perdeu grande parte de sua popularidade ao longo do tempo devido ao aumento de empresas e organizações que aceitam apenas pagamentos eletrônicos online e taxas relativamente altas. Esses métodos de pagamento online ainda continuam sendo rápidos e simples ao pagar freelancers autônomos em todo o mundo.
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Serviços de empresas de folha de pagamento garantidos
Os parceiros de folha de pagamento e serviços externos existem especificamente para pagar prestadores de serviços na Alemanha e outros trabalhadores autônomos de acordo com a lei e dentro do prazo. Isso pode ser feito por meio de uma PEO que tem permissão legal para processar a folha de pagamento por meio de serviços de terceirização de RH, ou por meio de uma empresa intermediadora que gerencia o processo de administração da folha de pagamento. Aqui, o prestador de serviços também pode receber um pacote de benefícios melhor, incluindo benefícios de aposentadoria.
Na Alemanha, isso significa trabalhar por meio de uma empresa terceirizada com uma licença AUG (Arbeitnemeruberlassung). Essa licença significa que a empresa tem permissão para designar prestadores de serviços para trabalhar com clientes, enquanto cuida da folha de pagamento dos prestadores de serviços autônomos em seu nome. Nesse tipo de relacionamento, o cliente recebe serviços de prestadores de serviços comuns e facilmente escaláveis, enquanto o prestador de serviços recebe os mesmos benefícios dos funcionários contratados.
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Contratar prestadores de serviços autônomos em conformidade com as leis e regulamentações pode ser desafiador se você não estiver completamente ciente delas. A contratação deve sempre ser feita de forma legal e segura, seja para operações presenciais ou remotas.
Como consequência, a INS Global pode fornecer os recursos e informações necessárias para garantir que você sempre pague os prestadores de serviços na Alemanha conforme acordado. Além disso, oferecemos serviços globais de EOR 24 horas por dia, 7 dias por semana, e aconselhamento jurídico para ajudar você a organizar seu plano de crescimento internacional.
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