Hoy en día, contratar trabajadores internacionales es una idea cada vez más atractiva pero compleja para las empresas que buscan talentos diversos y conjuntos de habilidades únicas. Para los empleadores que no están familiarizados con las complejidades del trabajo global, entender conceptos como los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social puede ser un desafío.
Esta guía arroja luz sobre qué son los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social, cómo desempeñan un papel importante en el empleo internacional y cómo los empleadores pueden realizarlos fácilmente con el apoyo adecuado.
¿Qué son los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social y por qué son Cruciales?
Los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social son parte del salario de un empleado que se destina al sistema de Seguridad Social, una red de seguridad diseñada para proporcionar seguridad financiera a individuos en diversas etapas de la vida, incluyendo jubilación, discapacidad y beneficios para sobrevivientes.
Generalmente, este término se ha utilizado en el pasado para referirse a trabajadores en los EE. UU. Sin embargo, cada vez se usa más en el extranjero para referirse a esta parte del salario de un empleado, independientemente de su ubicación.
Para los empleadores que piensan en contratar trabajadores internacionales, comprender la esencia de los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social es crucial tanto para el cumplimiento como para crear relaciones laborales sólidas. Sin embargo, conocer exactamente qué son los ingresos sujetos a la seguridad social puede ser complejo porque pueden significar cosas diferentes en diferentes contextos.
Definiendo los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social – ¿Qué entra en Esta Definición?
Los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social comprenden una amplia gama de elementos de ingresos, incluyendo salarios, sueldos, bonificaciones y comisiones, y también pueden incluir ciertos beneficios.
Efectivamente, cualquier compensación recibida por un empleado puede entrar en este concepto. Sin embargo, los empleadores deben identificar y contabilizar con precisión todas las formas de ingresos sujetos a impuestos de la Seguridad Social para garantizar el cumplimiento de las regulaciones y evitar errores costosos.
Exclusiones de los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social – ¿Qué no está Incluido?
En los EE. UU., el dinero destinado a planes de jubilación, primas de seguros médicos y beneficios específicos como seguros de vida y gastos de mudanza generalmente no se consideran parte de los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social.
Esto puede no ser lo mismo para empleados en otros países, y los empleadores deben observar las deducciones que componen la contribución del empleado al seguro social.
Calculando los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social: ¿Por qué Necesito Calcular los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social de un Empleado?
Calcular los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social de un empleado no es solo un requisito legal. También afecta directamente a los beneficios de la Seguridad Social del empleado. Al pasar por cada paso del proceso de nómina con precisión, los empleadores contribuyen a la seguridad financiera futura de sus empleados y aseguran que reciban los beneficios a los que tienen derecho en tiempos de necesidad.
Para las empresas con trabajadores en los EE. UU., esto es una parte clave del proceso de nómina.
Para una empresa fuera de los EE. UU., saber cuánto estarán sujetos a impuestos de la seguridad social sus empleados puede ser el primer paso para conocer la carga laboral de ese empleado. También es importante saberlo al armar un paquete para empleados enviados o contratados en el extranjero.
Tanto los empleados como los empleadores deben saber cuánto afectará la Seguridad Social al salario de un trabajador. Una vez que tengas una mejor idea del coste final de trabajar en el extranjero, puedes prepararte mejor.
Cómo Calcular los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social: Un Ejemplo Paso a Paso
Calcular los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social implica conocer tanto la base salarial como las tasas impositivas. La base salarial es la cantidad máxima de ingresos sujetos a impuestos de la Seguridad Social.
Los empleadores deben aplicar las tasas impositivas correctas a los ingresos dentro de esta base salarial para calcular el impuesto de la Seguridad Social.
Un Ejemplo:
Para dar un ejemplo, imaginemos que tienes un trabajador en el estado de Georgia en los EE. UU. con lo siguiente:
- Salario Anual: $60,000
- Bonificaciones y Comisiones: $5,000
- Beneficios Marginales: $2,000
- Primas de Seguro Médico: $1,500
Paso 1: Calcular el Ingreso Bruto Total
Suma los diversos componentes del ingreso del empleado, resultando en el siguiente ingreso combinado:
Ingreso Bruto Total = Salario Anual + Bonificaciones y Comisiones + Beneficios Marginales
o
Ingreso Bruto Total = $60,000 + $5,000 + $2,000 = $67,000
Paso 2: Excluir Cantidades Exentas
Resta cualquier cantidad del ingreso bruto total según sea necesario. En este caso, los beneficios marginales y las primas del seguro médico del empleado no forman parte de su Impuesto de la Seguridad Social:
Ingreso Ajustado Bruto para la Seguridad Social = Ingreso Bruto Total − Elementos Excluidos
o
Ingreso Ajustado Bruto para la Seguridad Social = $67,000 – $2,000 – $1,500 = $63,500
Paso 3: Determinar el Ingreso Sujeto a Impuestos de la Seguridad Social
Encuentra la cantidad de salario que está sujeta a impuestos de la Seguridad Social. En 2023, solo los primeros $160,200, después de lo cual los ingresos están exentos de impuestos federales de la Seguridad Social.
En este caso, dado que el ingreso anual del empleado no alcanza el umbral, la cantidad total está sujeta al impuesto de la Seguridad Social.
Paso 4: Calcular el Impuesto de la Seguridad Social
A partir de enero de 2022, la tasa de impuesto de la Seguridad Social es del 6.2% tanto para empleadores como para empleados. Sin embargo, el empleador es responsable de proporcionar el 12.4% completo, con la parte del empleado deducida de su salario.
La parte del empleador no se cuenta en los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social del empleado:
Ingresos Sujetos a la Seguridad Social = Ingreso Sujeto a Impuestos de la Seguridad Social × Tasa de Impuesto de la Seguridad Social
Ingresos Sujetos a la Seguridad Social = $63,500 x 0.062
Esto nos deja con un total final de $3,927.
Paso 5: Verificar la Retención del Impuesto Federal sobre el Ingreso
Los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social pueden diferir de los salarios sujetos a la retención del impuesto federal sobre el ingreso. Los empleadores deben tener en cuenta las tasas de impuesto federal sobre el ingreso que aplican y lo que necesitan deducir al calcular las retenciones del impuesto federal sobre el ingreso.
Como siempre, es mejor consultar las últimas tablas de impuestos o buscar el consejo de un profesional de impuestos para garantizar el cumplimiento total.
Determinando los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social en los Formularios W-2
Los formularios W-2, que los empleadores en los EE. UU. proporcionan a los empleados y luego informan a la Administración del Seguro Social, juegan un papel clave para entender los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social. Los empleados tienen derecho para recibir beneficios de la Seguridad Social basados en esta cantidad.
Los empleadores con sede en los EE. UU. deben informar con precisión los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social de un empleado en los formularios W-2 como parte del proceso de nómina.
Preguntas Frecuentes sobre los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social
¿Cuáles son las diferencias entre los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social y la retención del impuesto federal sobre el ingreso?
Los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social pueden diferir de los salarios sujetos a la retención del impuesto federal sobre el ingreso. Varias deducciones se aplican de manera diferente a estos dos cálculos.
¿Tienen los trabajadores internacionales las mismas obligaciones de Seguridad Social que los empleados nacionales?
Los trabajadores internacionales con base en los EE. UU. pueden tener diferentes impuestos de la Seguridad Social debido a tratados entre su país de origen y los EE. UU. También puede haber diferencias para los empleados estacionados en cualquier país debido a la compleja red de tratados fiscales internacionales. Los empleadores deben estar al tanto de estos tratados y cualquier otro factor que afecte su estatus fiscal para garantizar el cumplimiento.
¿Cómo afectan los beneficios marginales a los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social?
Ciertos beneficios marginales pueden excluirse de los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social, pero esto varía. Los empleadores deben evaluar cuidadosamente el impacto de los beneficios marginales en la Seguridad Social y ajustar según sea necesario. Sin embargo, siempre es buena idea buscar el asesoramiento de profesionales si no está seguro de qué beneficios pueden o no formar parte de los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social.
¿Pueden los trabajadores internacionales solicitar beneficios de la Seguridad Social en su país de origen y en el país donde trabajan?
Esto dependerá de muchos factores, como los países involucrados y los acuerdos específicos entre ellos. Muchos países ofrecen exenciones para trabajadores extranjeros que ya pagan fondos de la Seguridad Social en su país de origen.
¿Cómo Puede un Gestor de Nómina Como INS Global Optimizar y Simplificar su Nómina Internacional?
Entender las complicaciones de la expansión internacional, especialmente en lo que respecta a impuestos y cosas como los Ingresos Sujetos a la Seguridad Social, exige experiencia. Un proveedor de servicios de nómina internacional, como INS Global, se especializa en gestionar y simplificar estas complejidades.
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