Los trabajadores autónomos tributan en sus países de acogida. Aunque los países latinoamericanos tienen leyes financieras similares, también existen diferencias en algunas áreas.
Además, la contratación de estos empleados es una buena oportunidad para utilizar las habilidades técnicas y flexibilizar el equipo. Ahora una de las tareas destacadas es pagar impuestos, especialmente por primera vez en diferentes partes del mundo donde ganan dinero.
¿Qué son los impuestos sobre la renta?
Los impuestos se pagan al gobierno para satisfacer las necesidades del público en general. Estos impuestos son obligatorios y se aplican a los ingresos, bienes o servicios de empleados, empresas y otras organizaciones que operan en un país o región en particular. El propósito es financiar los servicios del gobierno.
En el caso especial de los trabajadores por cuenta propia en América Latina, la tasa impositiva puede variar según el país y las actividades económicas que realicen, pudiendo incluir el pago de impuesto a la renta, IVA, aportes a la seguridad social, administración de pensiones y otros impuestos.
Desde ya, es importante conocer las obligaciones fiscales de cada país y cumplirlas en tiempo y forma para evitar sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales. Por eso, la clasificación correcta de contratos es tan relevante.
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) cobra un papel fundamental porque es una organización internacional que trabaja para construir mejores políticas públicas que fomenten las oportunidades y el bienestar para todos los ciudadanos a través de recomendaciones para el desarrollo y el crecimiento económicos a corto plazo y largo plazo.
¿Qué es el trabajo freelance?
Un trabajador autónomo o freelance es alguien que presta servicios o trabaja de forma independiente y no está relacionado con una empresa como empleado. Es responsable de encontrar a sus clientes, establecer precios, establecer horarios y administrar su negocio.
En general, los freelancers pueden realizar una variedad de tareas, desde diseño gráfico y redacción hasta diseño y comunicación. El trabajo independiente a menudo se realiza de forma remota, utilizando herramientas de comunicación digital.
Impuestos y contribuciones de los trabajadores argentinos:
Las personas físicas, las personas físicas que trabajan por cuenta propia y las personas físicas que trabajan por cuenta propia tributan a un tipo progresivo.
El impuesto a la renta depende de tus ingresos en Argentina y oscila entre el 5% y el 35%. No hay frontera libre en Argentina.
Contribuciones
Los trabajadores por cuenta propia deben cumplir con sus obligaciones siendo parte del mercado laboral bajo el régimen de Monotributo. Allí se conectan todos los aspectos de la tributación, como el impuesto adicional y el impuesto a la renta, así como el aspecto previsional, como los aportes previsionales y la obra social, en forma de pagos mensuales.
La tasa de impuesto que deben pagar los monotributistas está entre el 1% y el 4% de la factura total de cada sector.
Además, de acuerdo con el impuesto local, estos trabajadores deben pagar el impuesto sobre la renta excedente, que varía (del 0% al 4,5%). Por lo tanto, el ingreso total del empleado está entre el 90 y el 94 de su salario.
Otra información
En Argentina, el impuesto a las ventas (IVA) es del 21%. El IVA se paga mensualmente. Los trabajadores autónomos pueden estar sujetos al IVA.
Los ciudadanos pagan impuestos sobre los ingresos mundiales, mientras que los no residentes pagan impuestos solo sobre los ingresos obtenidos en Argentina.
Los exportadores como los administradores registrados deben pagar el impuesto a la renta, en la medida en que se produzcan las actividades bajo este modelo. El nuevo total libre de impuestos es de $506,230.
Los no ciudadanos que residan en Argentina por un período corto (seis meses o menos) pueden deducir 30 del crédito fiscal por gastos relacionados con la obtención de esos ingresos. El resto (70%) están sujetos al impuesto sobre la renta a una tasa del 35%. Esto equivale a un impuesto sobre la renta de 24,5% sobre el exceso antes de las deducciones.
Impuestos y contribuciones de los empleados bolivianos:
Los trabajadores por cuenta propia en Bolivia están incluidos en el régimen tributario RC-IVA (Impuesto al Valor Agregado), por lo que están exentos del impuesto empresarial (IUE).
El impuesto sobre la renta es igual al 13% del ingreso bruto más el impuesto sobre las ventas del 3%; todo mensual. Por lo tanto, tienen que pagar RC-IVA hasta el 13% cada tres meses.
Contribuciones
Las pensiones de vejez eran pagadas individualmente por los trabajadores por cuenta propia, en un momento dado igual al 12,71% de sus ingresos totales.
En los últimos años, el gobierno boliviano ha culminado la implementación del sistema de pensiones, luego de varios años en manos privadas. Los trabajadores por cuenta propia no son elegibles para subsidios en Bolivia.
Otra información
- El impuesto a las ventas en Bolivia es del 13%.
- Para las personas registradas con las autoridades del IVA, se proporciona un reembolso mensual. Esto equivale a 5 propiedades encontradas y las personas pueden tomarlas siempre que tengan facturas de impuestos.
- Los ciudadanos y no ciudadanos tributan únicamente sobre los ingresos que obtienen en Bolivia.
- Bolivia no considera ciudadanía para efectos tributarios y no aplica la ley 183.
Impuestos y contribuciones para trabajadores independientes en Brasil:
Este país tiene una tasa de impuesto sobre la renta progresiva del 27,5%. Todas las personas que ganan menos de BRL 2640 por mes están exentas de declaración de impuestos.
Contribuciones
En Brasil, todos deben contribuir al sistema de Seguridad Social. Los trabajadores por cuenta propia deben pagar el 5%, el 11% o el 20% de su salario bruto en concepto de cotización.
Otra información
- El IVA en Brasil varía del 17% al 19% para la mayoría de los bienes. Los no residentes pagan un impuesto de £25 sobre los ingresos de su hogar y no pueden deducir nada de sus ingresos.
- Brasil ofrece muchas opciones para obtener un impuesto de residencia. También se aplica la regla de los 183 días.
- El año calendario es el mismo que el año fiscal brasileño (del 1 de enero al 31 de diciembre).
Impuestos y contribuciones para trabajadores independientes en Chile:
En Chile, los trabajadores por cuenta propia cuentan con créditos fiscales, como el pago de una tasa impositiva de hasta el 40%.
Se calcula anualmente por unidades tributarias ATU. El valor de cada ATU al peso chileno se revisa mensualmente. En Chile, el límite libre de impuestos es de 13,5 UTA.
Contribuciones
La mayoría de los trabajadores por cuenta propia en Chile no cotizan. Los trabajadores por cuenta propia pueden tener menos del 20% de sus ingresos brutos como cotizaciones a la seguridad social.
Otra información
- En Chile, el IVA es del 19%.
- Los no residentes no necesitan cotizar.
- Los ciudadanos tributan por sus ingresos internacionales, mientras que un extranjero con residencia fiscal en Chile por más de 183 días tiene las mismas obligaciones que un ciudadano de ese país. Pagar impuestos sobre las rentas obtenidas en Chile y en el extranjero.
- Un año fiscal es generalmente lo mismo que un año calendario.
Impuestos y contribuciones para trabajadores por cuenta propia en Colombia:
Todas las personas naturales o jurídicas que realicen negocios en Colombia deben pagar el impuesto sobre la renta; diferentes organizaciones tienen que pagar tarifas diferentes. También se distingue entre el IRPF y el IRPF.
Un trabajador por cuenta propia que trabaje en Colombia tendrá que elegir entre pagar uno de estos impuestos.
Si un trabajador por cuenta propia opera como una empresa, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta.
Un trabajador por cuenta propia que trabaje como autónomo o trabajador por cuenta propia tendrá que pagar el impuesto sobre la renta.
En 2006, el gobierno colombiano creó una unidad tributaria llamada Unidad de Valor Tributario (UVT), que es de $ 42,412 en 2023. Como resultado, las exenciones y reducciones de impuestos no excederán el 40% o 1340 UVT por año.
Contribuciones
Si bien todos los ciudadanos que trabajan en Colombia deben pagar contribuciones e impuestos, esto no aplica para todos los trabajadores por cuenta propia.
Por ejemplo, los trabajadores por cuenta propia no pueden realizar aportes a la seguridad social inferiores a $1.160.000.
Subsidios:
Salud: los que estén en condiciones de pagar y reciban más de 1 smmlv deberán afiliarse y cotizar en salud. La cotización es del 12,5% del IBC (Renta Básica de Cotización).
Pensión: el porcentaje es del 16%.
Fondo de Pensiones Solidario: Todo trabajador por cuenta propia que perciba un salario superior a 4 cm3 al mes debe aportar una cantidad diferente a este fondo, que varía del 1% a los 2,1 millones de leva.
Otras cotizaciones se refieren a riesgos laborales y salarios. Sin embargo, estas contribuciones son pagadas por los empleadores para los empleados regulares. Los trabajadores por cuenta propia no necesitan pagarlos.
Otra información
El IVA en Colombia es del 19%. Hay ciertas circunstancias que pueden eximir a una empresa del pago de GST.
Las contribuciones colombianas se calculan a partir de 70 libras de ingresos. Si el contribuyente es trabajador por cuenta propia, el impuesto sobre la renta se calcula sobre la renta después de deducir las deducciones. Sin embargo, estas deducciones no pueden exceder el 40% de los ingresos.
Si una persona que trabaja por cuenta propia tiene un negocio (por ejemplo, un propietario único), el impuesto se calcula después de que se hayan deducido los gastos del negocio.
Los ciudadanos colombianos deben pagar impuestos sobre todos los ingresos obtenidos dentro y fuera de Colombia. Esto significa que la moneda internacional se determina de acuerdo con los impuestos nacionales.
Los no residentes tributan únicamente sobre los ingresos obtenidos en Colombia, a menos que sean de un país con el que Colombia haya celebrado un tratado de doble tributación. El ejercicio económico coincide con el año natural.
Impuestos y contribuciones para trabajadores independientes en Ecuador:
Los ingresos se calculan en dólares, la moneda de Estados Unidos y existe un umbral de exención de impuestos de hasta $11.722 dólares anuales.
Contribuciones
Los trabajadores independientes de Ecuador pueden cotizar a la seguridad social. Para afiliarse, los ingresos (en el caso de los trabajadores independientes sería en base a los honorarios) deben ser iguales o superiores al Salario Básico Unificado (SBU), en tanto $450 dólares, el cual es el mínimo requerido para ingresar a dicho sistema contributivo.
Información adicional
- El IVA en Ecuador es del 12%. El año fiscal en Ecuador comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre.
- Los trabajadores por cuenta propia que trabajen fuera del Ecuador y reciban pagos de allí tributarán al 5%.
- Se aplica la regla de los 183 días.
- Los residentes y no residentes tributan únicamente sobre los ingresos obtenidos en el Ecuador.
- La fecha de presentación de impuestos depende del número de identificación fiscal.
Impuestos y contribuciones para trabajadores independientes en Guatemala
En el caso de Guatemala, la prestación de servicios técnicos y profesionales se incluye en la categoría de actividades lucrativas.
Este tipo de renta tiene dos regímenes a tener en cuenta: el régimen sobre utilidades lucrativas y el régimen opcional simplificado sobre ingresos de las actividades lucrativas. Cada uno tiene su forma de cálculo.
Todo trabajador independiente que tenga un ingreso superior a $150,000.00 quetzales anuales puede optar por uno u otro régimen, mientras que si se tiene menos se debe inscribir en el régimen de pequeño contribuyente.
Contribuciones
Si el afiliado deja de aportar al Régimen de Seguridad Social por medio del patrono y lo quiere hacer de forma voluntaria, puede hacerlo con la contribución voluntaria. Así, el trabajador está asegurado contra invalidez o vejez.
Otra información
- El IVA varía según la jurisdicción; en el caso de los pequeños contribuyentes es del 5% del ingreso mensual, mientras que en todo el programa es del 12%.
- Aquellos con un total de más del 4% de sus ingresos totales deben pagar el Impuesto de Solidaridad (ISO).
- Hay gastos e ingresos que se pueden deducir del pago del ISR, como los ingresos por prestación de servicios.
- Las personas son consideradas ciudadanas si han permanecido en Guatemala por más de 183 días en un año calendario o si su lugar de interés económico está en Guatemala.
- Un año fiscal es similar a un año calendario.
Impuestos y Contribuciones de las Personas Físicas en México
En México, los ciudadanos deben pagar impuestos sobre sus ingresos internacionales, así como los no residentes si hay ingresos de fuente mexicana.
Si el trabajador no es ciudadano, la tasa aplicable varía del 15% al 30%.
Aunque ambos tienen una tasa impositiva progresiva, la tasa impositiva difiere entre residentes y no residentes. Para los residentes mexicanos, el impuesto sobre la renta oscila entre 1.92% y 35%. Para los no ciudadanos, la situación es diferente y depende del tipo de trabajo que realicen; Pueden pagar hasta el 30% de sus ingresos mexicanos en impuestos.
Contribuciones
Con las reformas recientes a la Ley del Seguro Social, los trabajadores por cuenta propia pueden recibir beneficios sociales y cobertura de seguro del Instituto de Seguridad Social (IMSS).
Entre sus derechos está el de poder contar con un seguro obligatorio o de autoservicio y podrán contratar un seguro.
Otra información
- El impuesto a las ventas (IVA) en México es del 16%.
- Los ciudadanos pagan impuestos sobre sus ingresos internacionales, mientras que los no ciudadanos pagan impuestos solo sobre los ingresos obtenidos en México.
- El año fiscal mexicano es similar a un año calendario.
Impuestos y Contribuciones para Personas Físicas Panameñas
En Panamá, las personas que ganan más de $11,000 al año pagan impuestos, mientras que las que ganan menos no lo hacen. Sin embargo, entre $11 y $50 la tasa es del 15%, y los que superan los $50.000 pagan el 25%.
Contribuciones
Los contribuyentes independientes que no tienen que ser miembros pueden ingresar al gobierno panameño.
Otra información
- El IVA en Panamá es del 7% sobre bienes y servicios. Los artículos especiales están sujetos a un impuesto del 5%.
- Un año fiscal es similar a un año calendario.
- Se aplica la regla de los 183 días.
Impuestos y Contribuciones de los Empleadores Privados en Paraguay
En Paraguay, los trabajadores por cuenta propia están sujetos al IRP (impuesto a la renta). Este tipo de impuesto sobre la renta va del 8% al 10%, dependiendo de los ingresos. No hay frontera libre en Paraguay.
Contribuciones
Las contribuciones típicas van desde el 25 % para una organización minorista hasta el 28 % para una institución financiera. Los autónomos no tienen que dar su dinero si son autónomos. Pero, si son trabajadores por cuenta propia, es posible que tengan que hacer contribuciones de sus salarios.
Otra información
- El IVA en Paraguay es del 10%.
- Paraguay no grava las rentas extranjeras.
- Los residentes y los no residentes pagan el mismo impuesto sobre la renta nacional
- El año fiscal en Paraguay es igual al año calendario.
- Las personas que trabajan por cuenta propia deben presentar una declaración de impuestos a fines de abril para el año fiscal anterior.
Impuestos y Contribuciones de los Empleadores Privados en Perú
Perú también tiene una tasa impositiva progresiva que puede variar del 8% al 30% dependiendo de la cantidad ganada en el año fiscal anterior. Se mide en unidades tributarias (UTA = S/. 4.950).
Contribuciones
Los ciudadanos peruanos pueden elegir entre registrarse en un fondo de pensiones público o privado. El costo de una pensión privada es de alrededor del 12 por ciento de los ingresos.
La tasa del Sistema Nacional de Pensiones es del 13% de los ingresos obtenidos en el ejercicio anterior o el equivalente a 20 años de cotizaciones. Esto también se aplica al trabajo por cuenta propia en Perú.
Por otro lado, hay un ejemplo donde los empleados pueden llevar cuentas. Estos fondos son administrados por las AFP (administradoras de fondos de pensiones, es decir, del sector privado).
Otra información
- La tasa del impuesto a las ventas (IVA) en Perú es del 18%.
- Los trabajadores por cuenta propia y otras organizaciones que no deducen impuestos de sus ingresos mensuales tendrán que pagar impuestos cuando presenten su declaración anual de impuestos.
- Los ciudadanos deben pagar el impuesto sobre la renta en las fuentes internacionales de ingresos.
- Los no residentes solo tienen que pagar impuestos (tasa única del 30%) sobre los ingresos obtenidos en Perú.
- La Ley 183 se aplica en Perú.
- El año fiscal en el Perú es el año calendario.
Impuestos y Contribuciones en Uruguay
Todos los trabajadores por cuenta propia del país deben pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Libre de impuestos 39.620 pesos uruguayos (UYU) al mes. Si un trabajador por cuenta propia gana más que esto en un año fiscal, estará sujeto a impuesto progresivo.
En el caso del Impuesto al Seguro Social (IASS) para el pago anual, las tasas del impuesto (entre 10% y 30%) parten de 543.460 pesos anuales.
Contribuciones
Uruguay tiene un sistema tributario integral que cubre pensiones, seguro médico, seguro de desempleo e incluso pago por enfermedad.
Otra información
- El IVA en Uruguay es del 22%.
- Los residentes y no residentes tributan únicamente en moneda
- Los propietarios únicos uruguayos pueden reclamar Monotributo.
- Un sistema tributario único permite que los contratistas y trabajadores privados disfruten de los beneficios de las contribuciones a la seguridad social.
FAQs
¿Cuáles son los impuestos más comunes en LATAM?
En LATAM, los impuestos más comunes incluyen el impuesto sobre la renta (ISR), el impuesto al valor agregado (IVA), los impuestos a la seguridad social y las contribuciones a la seguridad social.
¿Cuáles son las tasas de impuestos y contribuciones en LATAM?
Las tasas de impuestos y contribuciones pueden variar según el país y la actividad económica. Por ejemplo, el ISR puede tener tasas progresivas según los niveles de ingresos, mientras que el IVA suele ser una tasa fija en la mayoría de los países de LATAM.
¿Cuáles son las principales diferencias en los sistemas tributarios de los países de LATAM?
Las principales diferencias radican en las tasas impositivas, los regímenes de tributación, las deducciones y exenciones fiscales, así como los requisitos de cumplimiento tributario establecidos por cada país.
¿Cómo se calcula el ISR en LATAM?
El cálculo del ISR generalmente se basa en los ingresos obtenidos, menos las deducciones y exenciones permitidas. Las tasas progresivas se aplican a diferentes rangos de ingresos, lo que significa que los contribuyentes de mayor ingreso suelen pagar una tasa más alta.
¿Qué es el IVA y cómo se aplica en LATAM?
El IVA es un impuesto sobre el consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Las empresas cobran el IVA a los consumidores y luego lo declaran y pagan al gobierno. La tasa del IVA varía en cada país de LATAM, pero suele ser un porcentaje del precio de venta.
¿Cuáles son las contribuciones a la seguridad social en LATAM?
Las contribuciones a la seguridad social en LATAM financian los sistemas de seguridad social y los beneficios para los trabajadores. Estas contribuciones suelen ser calculadas como un porcentaje del salario o ingreso del trabajador y están destinadas a financiar pensiones, salud y otros beneficios sociales.
¿Cuáles son las principales obligaciones fiscales para las empresas en LATAM?
Las principales obligaciones fiscales para las empresas en LATAM incluyen el registro ante las autoridades tributarias, la presentación de declaraciones de impuestos y contribuciones, el pago oportuno de los impuestos adeudados y el cumplimiento de los requisitos contables y documentales establecidos.
¿Qué cambios recientes han ocurrido en los sistemas tributarios de LATAM?
Los sistemas tributarios de LATAM están sujetos a cambios regulares. Algunos países han implementado reformas fiscales en los últimos años, como modificaciones en las tasas impositivas, la ampliación de la base imponible o la introducción de nuevos impuestos. Es importante estar al tanto de las actualizaciones tributarias en cada país específico.
COMPARTE