Comprender cómo mantenerse al tanto de la nómina de sus empleados es esencial para operar con éxito un negocio. Debe asegurarse de que su proceso de nómina esté en línea con las leyes laborales y fiscales locales y que sus empleados reciban sus salarios a tiempo y en la cantidad correcta cada mes. Por lo tanto, conocer la diferencia entre el salario bruto y el salario neto es fundamental para operar un proceso de nómina eficiente.
En este artículo, definimos qué es pago neto y bruto, y cómo calcularlos. También enumeramos las deducciones de nómina estándar para que pueda comprender los aspectos esenciales de la retención de impuestos cuando trabaja en casa o en el extranjero.
¿Diferencia entre pago bruto y neto?
El salario bruto es la cantidad total que gana un empleado en un período de pago antes de cualquier impuesto o deducción de nómina. El pago bruto incluye pago de horas extras, bonos, comisiones, reembolsos, etc.
El pago neto es el salario final de un empleado después de que se hayan realizado todas las deducciones. Las deducciones pueden incluir seguridad social, seguro médico, impuesto sobre la renta, etc.
Cómo calcular el salario bruto
Para los trabajadores por hora, simplemente multiplique su salario por hora por la cantidad de horas que han trabajado en un período de pago.
Ejemplo: Jane trabaja 40 horas a la semana por $15 la hora. Su salario bruto por semana es de $15 × 40 = $600. Esta cantidad también debe incluir las horas extras trabajadas a la tarifa de horas extras acordada.
Para los trabajadores asalariados, divida su salario anual total por el número de períodos de pago. Hay cuatro tipos de períodos de pago: semanal, quincenal, quincenal y mensual.
Ejemplo: Jane recibe su salario mensualmente, lo que significa que tiene 12 períodos de pago. Si su salario anual es de $210,00, esta cantidad se divide por 12, por lo que recibe $17,500 por período de pago.
Cómo calcular el pago neto
Para calcular el pago neto final de un empleado, tome el pago bruto y reste la cantidad correcta para cada deducción. Las deducciones de nómina obligatorias diferirán según el país en el que se encuentre y el tipo de trabajador. Por ejemplo, los empleadores no organizan el pago de impuestos para los contratistas independientes.
Por esta razón, es vital que sepa qué deducciones fiscales y de seguridad social deben retener los empleadores para sus empleados.
También puede haber deducciones voluntarias, como ciertos tipos de atención médica, pensión y cuidado de niños. Estos pueden deducirse antes o después de impuestos, de acuerdo con la legislación local.
El cheque de pago de un empleado debe incluir todo lo siguiente:
- Salario Bruto
- una lista clara de todas las deducciones
- salario neto total
Tipos comunes de deducciones de nómina
Si bien las leyes de nómina difieren de un país a otro y, a veces, incluso de una región a otra, se encuentran algunas deducciones generales en muchos países. Éstas incluyen:
- Seguro médico
- Impuesto sobre la Renta (tanto autonómico como nacional)
- Pensión
- Seguridad Social
- Seguro de desempleo
- Seguro de accidentes
- Embargo de salario ordenado por la corte
Cada país tiene diferentes deducciones de nómina requeridas. Además, los acuerdos de negociación colectiva (CBA) y los sindicatos pueden tener deducciones obligatorias según la industria. En general, los empleadores deben cumplir con los requisitos básicos tanto de las regulaciones laborales nacionales como de los convenios colectivos para estar seguros.
Por ejemplo, en China las prestaciones por maternidad están incluidas en la seguridad social, mientras que en España hay un porcentaje para la formación profesional. En los EE. UU., los impuestos FICA combinan tanto la seguridad social como Medicare.
Suponga que tiene sucursales de su empresa en diferentes países. En ese caso, deberá aplicar la normativa local a los empleados de esos países. También debe realizar un seguimiento de las nuevas leyes o actualizaciones de las reglamentaciones que afectan a sus sucursales en el extranjero. Cualquier error o error cometido al deducir los impuestos sobre la nómina puede resultar en el pago de tarifas y multas elevadas.
Pago neto en los EE. UU.: un ejemplo
Calcular el salario neto en los EE. UU. puede ser particularmente complejo debido a las diferencias en las leyes locales, estatales y federales. Los porcentajes de impuestos locales y estatales pueden variar, y otras deducciones antes de impuestos, como primas de seguro médico, seguro de vida, etc., también son esenciales para realizar un seguimiento.
Ejemplo: John trabaja en Willmar, Minnesota. Su salario bruto es de $900,000 y está sujeto al impuesto estatal sobre la renta, FICA y al impuesto federal sobre la renta.
FICA es 7.65%.
El impuesto estatal es 9.20%
El impuesto federal es 32.49
Después de estas deducciones, el salario neto de John sería de $452,790.
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